Вступление в брак, вероятно, является одним из важнейших жизненных решений, которые вы примете, и, хотя это может показаться легким, все могло быть немного сложнее. В дополнение к очевидному выбору и отражению жизни с будущим супругом, всей семьей, друзьями и прочим, что связано с этим, теперь может появиться новое соображение, которое можно добавить в смесь:дядя Сэм. Это связано с тем, что так называемый «штраф за брак», возможно, только что стал больше для высокооплачиваемых семей с двойным доходом.

В недавно выпущенной так называемой «Зеленой книге», которая содержит налоговое предложение Министерства финансов для администрации Байдена, содержится предложение об увеличении максимальной предельной ставки налога на прибыль с нынешних 37% до 39,6%. Это похоже на предыдущие предложения президента Байдена о повышении налогов. В частности, Зеленая книга предусматривает, что увеличение применительно к 2022 году, подлежащему налогообложению, коснется лиц с налогооблагаемым доходом более 509 300 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих совместную регистрацию, и 452 700 долларов США для не состоящих в браке лиц. Однако из-за того, как работает наша налоговая система и налоговые скобки, некоторые супружеские пары, которые каждый зарабатывающие менее 452 700 долларов будут облагаться более высоким налогом по сравнению с их коллегами-одиночками, зарабатывающими такую ​​же сумму. В этом случае лучше быть холостым и одиноким - во всяком случае, для целей налогообложения.

Женат или не замужем:налоговые расчеты

Причина этой дихотомии заключается в том, что у нас разные налоговые категории для одиноких и состоящих в браке заявителей. Предположим, у вас есть пара (не состоящая в браке), каждая из которых зарабатывает 452 699 долларов. Согласно предложению Зеленой книги, эти налогоплательщики не достигли бы наивысшего уровня для не состоящего в браке человека. Каждое физическое лицо будет облагаться налогом по ставке 35%, в результате чего федеральный подоходный налог составит примерно 132 989 долларов с использованием налоговой шкалы этого года для отдельных лиц (или 265 978 долларов вместе для обоих лиц).

Если вместо этого эта пара решит пожениться, они теперь будут иметь совокупный доход в размере 905 398 долларов, что помещает их в самую высокую налоговую категорию (39,6%) при совместной регистрации брака. Это соответствует примерно 284 412 долларов США в виде федерального подоходного налога, что на 18 434 доллара США больше налогов (или примерно на 6,9%) по сравнению с ситуацией, если бы они были единовременными, согласно графику прогнозируемых налоговых ставок, который мы создали на основе доступной информации о федеральном подоходном налоге. .

Есть еще один вариант для супружеских пар:статус регистрации «Семейная регистрация отдельно». В этой ситуации пара может подавать документы как «холостые» для целей налогообложения, но должна использовать таблицу ставок «Отдельная подача документов в браке», которая в подавляющем большинстве ситуаций, когда вы делаете математические вычисления, не дает лучшего результата.

Эффект, движение вперед

Если изменения, предлагаемые в настоящее время, будут приняты, я ожидаю много налогового планирования в отношении статуса подачи и управления порогом дохода. Бухгалтеры будут очень заняты подробным анализом и прогнозами, чтобы оценить оптимальный статус подачи документов для супружеских пар, и где определенные вычеты или возможности планирования были бы более полезными, если бы их применяли к одному супругу, а не к другому.

В крайних случаях, может ли этот фактор повлиять на решение о браке? Хотя я, конечно, надеюсь, что мы не принимаем жизненных решений в отношении налогов, реальность такова, что налоги отражаются на чистой прибыли, и это влияние реально.

Никто не знает, что произойдет, но будем надеяться, что, в конце концов, это не станет непредвиденным фактором увеличения количества разводов, которое мы уже наблюдаем с начала пандемии. Будем надеяться на семейное счастье, а не на увольнение.

В составе команды Wilmington Trust и M&T Emerald Advisory Services® Альвина отвечает за планирование благосостояния, стратегические консультации и развитие идейного лидерства в отделе управления благосостоянием Wilmington Trust.

© 2021 M&T Bank Corporation и его дочерние компании. Все права защищены.

Wilmington Trust - зарегистрированный знак обслуживания, используемый в связи с различными фидуциарными и нефидуциарными услугами, предлагаемыми некоторыми дочерними компаниями M&T Bank Corporation. M&T Emerald Advisory Services и Wilmington Trust Emerald Advisory Services являются зарегистрированными товарными знаками и относятся к этой услуге, предоставляемой Wilmington Trust, N.A., членом семьи M&T.

Эта статья предназначена только для информационных целей и не предназначена как предложение или приглашение к продаже какого-либо финансового продукта или услуги. Он не предназначен и не предназначен для предоставления финансовых, налоговых, юридических, инвестиционных, бухгалтерских или иных профессиональных советов, поскольку такие советы всегда требуют учета индивидуальных обстоятельств. Обратите внимание, что налоговые, имущественные, инвестиционные и финансовые стратегии требуют рассмотрения с точки зрения пригодности человека, бизнеса или инвестора, и нет никаких гарантий, что какая-либо стратегия будет успешной.