Доверительный фонд - это особый тип юридического лица, которое владеет имуществом в пользу другого лица, группы или организации. Есть много разных типов трастовых фондов и множество положений, определяющих, как они работают.

Подробнее о трастовых фондах и их преимуществах.

Определение и примеры трастовых фондов

Доверительный фонд часто используется в качестве инструмента планирования недвижимости. Он используется для минимизации налогов и избежания завещания - юридического процесса, используемого для распределения активов умершего человека.

Хотя существует много конкретных типов трастовых фондов, они делятся на два основные категории:

• Отзыв: Этот тип доверия также известен как «живое доверие». Эти трасты гибкие и могут быть распущены. Обычно они превращаются в безотзывное доверие после смерти лица, предоставившего право.
• Безотзывно: Этот траст передает активы из имущества лица, предоставившего право, и не может быть изменен после учреждения. Этот тип траста имеет больше защиты от кредиторов и больше налоговых льгот, чем отзывный траст.

Как работает трастовый фонд

Доверительный фонд устанавливает правила передачи активов. Предположим, кто-то хочет оставить деньги своим внукам, но он обеспокоен тем, что их внуки используют все деньги, пока они молоды. Бабушки и дедушки могут передать некоторые активы в траст, который предусматривает, что средства могут быть доступны, когда внуки достигнут 30-летнего возраста. Или они могут указать, что средства могут использоваться только для образования.

Вообще говоря, во всех трастовых фондах участвуют три стороны:

• Праводатель: Это лицо учреждает доверительный фонд, передает ему имущество (например, наличные деньги, акции, облигации, недвижимость, искусство, частный бизнес или что-либо еще ценное) и определяет условия управления.
• Получатель: Это человек, для которого создан трастовый фонд. Предполагается, что активы в трасте, хотя и не принадлежащие бенефициару, будут управляться таким образом, чтобы приносить им пользу, в соответствии с конкретными инструкциями и правилами, изложенными лицом, предоставившим право, при создании трастового фонда.
• Доверительный управляющий: Доверительный управляющий, которым может быть отдельное лицо, учреждение или несколько доверенных консультантов, несет ответственность за обеспечение того, чтобы доверительный фонд выполнял свои обязанности, изложенные в трастовых документах, и в соответствии с применимым законодательством. Доверительному управляющему часто выплачивается небольшая плата за управление. Некоторые трасты возлагают ответственность за управление активами траста на доверительного управляющего, в то время как другие требуют, чтобы доверительный управляющий выбрал квалифицированных консультантов по инвестициям для обработки денег.

Помимо пожеланий лица, предоставившего право, трастовые фонды подчиняются законам штата . Некоторые штаты могут предложить больше преимуществ, чем другие, в зависимости от того, чего пытается достичь концедент. При составлении документов вашего трастового фонда важно работать с квалифицированным юристом.

Одним из самых популярных положений, добавляемых в трастовые фонды, является пункт о расточительстве . Этот пункт не позволяет бенефициару использовать активы траста для погашения своих долгов.

Примечание

В некоторых штатах разрешены так называемые бессрочные трасты, которые могут длиться вечно. В других штатах такие трасты запрещены, за исключением случаев, когда они являются благотворительными (трастами, которые приносят пользу благотворительным организациям).

Преимущества трастового фонда

Трастовые фонды так популярны по нескольким причинам:

• Намерения: Если вы не доверяете членам своей семьи следовать вашим желаниям после вашей кончины, доверительный фонд с независимым сторонним попечителем часто может облегчить ваши страхи. Например, если вы хотите, чтобы ваши дети от первого брака унаследовали домик у озера, который должен быть разделен между ними, вы можете использовать для этого трастовый фонд.
• Налоговые льготы: Целевые фонды можно использовать для минимизации налогов на наследство, чтобы вы могли получать больше денег для большего числа поколений, следующих по семейному древу.
• Защита: Трастовые фонды могут защитить заветные активы от ваших бенефициаров, как семейный бизнес. Представьте, что у вас есть фабрика по производству мороженого и вы чувствуете огромную лояльность по отношению к своим сотрудникам. Вы хотите, чтобы бизнес продолжал быть успешным и управлялся людьми, которые в нем работают, но вы хотите, чтобы процент прибыли достался вашему взрослому ребенку, у которого есть проблема с зависимостью. Вы можете добиться этого, используя трастовый фонд и позволяя доверительному управляющему отвечать за надзор за управлением. Ваш ребенок по-прежнему будет получать финансовые льготы, но не будет иметь права голоса в их управлении.
• Текущие переводы: Есть несколько интересных способов перевода больших сумм денег с использованием трастового фонда, в том числе создание небольшого траста, который покупает полис страхования жизни у лица, предоставившего право. Когда концедент уходит из жизни, страховая выручка передается трасту. Затем эти деньги используются для приобретения инвестиций, которые приносят дивиденды, проценты или арендную плату для бенефициара.

Ключевые выводы

• Целевой фонд - это особый тип юридического лица, которое владеет имуществом в пользу другого лица, группы или организации.
• В трастовый фонд вовлечены три стороны:лицо, предоставляющее право, доверительный управляющий и бенефициар.
• Целевой фонд устанавливает правила передачи активов бенефициарам.
• Целевые фонды могут быть отзывными или безотзывными. Безотзывные трасты имеют больше преимуществ.
• Целевые фонды гарантируют, что ваша семья соблюдает ваши пожелания и предлагает налоговые льготы.