Когда дело доходит до понимания криптовалют, таких как биткойн, речь идет не только о покупке, хранении и торговле, но и о соблюдении требований IRS. Правильно — если вы получили какую-либо прибыль от биткойнов в прошлом году, вы должны платить налоги.

Биткойн и другие криптовалюты довольно новы, поэтому даже те, кто инвестировал в них в течение нескольких лет, могут не совсем разбираться в юридических вопросах, связанных с ними. В 2014 году IRS выпустила руководство, в котором говорится, что криптовалюта должна рассматриваться как собственность для целей федерального подоходного налога.

Вот что вам нужно знать о том, когда должны быть уплачены налоги на биткойны, как рассчитать налоги на биткойны и как подать право способ.

TL;DR

• Биткойн — это виртуальная валюта, которая не существует ни в каком физическом формате.
• Инвесторы могут использовать Биткойн в качестве валюты или держать его в качестве инвестиции для продажи по мере роста цены.
• По закону вы обязаны сообщать о приросте капитала от криптовалюты, в том числе от биткойнов, в своих федеральных налоговых декларациях и платить любые применимые налоги.
• За последние несколько лет IRS стала более четкой в ​​своих рекомендациях относительно налогов на биткойны и активно ищет тех, кто мог уклоняться от уплаты налогов на биткойны в прошлом.
• Некоторые криптовалютные биржи начали выпускать форму 1099-K для тех, у кого криптовалютные транзакции превышают 20 000 долларов.
• В настоящее время вопросы о приросте капитала в криптовалюте занимают видное место в форме 1040, поэтому их трудно игнорировать или пропустить.

Как работают налоги на биткойн?

Для целей расчета федерального подоходного налога вы должны относиться к своей прибыли от криптовалюты так же, как к собственности.

Если вы купили, продали, использовали или обменяли биткойны или любую другую виртуальную валюту, вам следует провести некоторые тщательные расчеты, чтобы определить, должны ли вы платить какие-либо налоги на эту криптовалюту.

Физические лица США должны сообщать о прибылях и убытках в отношении активов криптовалюты, а не только материальных активов. IRS предоставляет Уведомление IRS 2014-21, чтобы объяснить, как работают налоги на виртуальную валюту. По сути, поскольку Криптовалюта рассматривается как собственность, к ней применяются налоги на прирост капитала.

Одним из важных первых шагов в упрощении ваших налогов на биткойны является ведение тщательного учета всех транзакций с криптовалютой. Это поможет вам узнать стоимость и прибыль от биткойнов, когда придет время уплаты налогов.

Имейте в виду, что, поскольку криптовалюта является довольно новой, и многие люди не до конца ее понимают, возможно, вам лучше проконсультироваться со специалистом по налогам, который разбирается в криптовалюте. Этот человек может предоставить конкретные налоговые рекомендации, которые помогут вам избежать ошибок при расчете налогов на биткойны.

Как рассчитать налоги на биткойны

Давайте взглянем на несколько ключевых фраз, связанных с криптовалютой и налогами:

• Налоговые события: Транзакции или использование виртуальной валюты, которые приводят к прибыли
• Прирост капитала: Любые деньги, полученные в результате транзакций (например, когда вы продаете биткойны по более высокой цене, чем вы заплатили за них)
• Форма 8949: Форма IRS для сверки сумм прироста и убытков капитала.
• Форма 1099-MISC: Форма IRS для отчета о доходах от вознаграждений/комиссий за стейкинг
• Основа затрат: Справедливая рыночная стоимость криптовалюты на момент ее приобретения.

Когда вы сядете за расчет своих налогов на биткойны, вам захочется понять, что IRS считает «налогооблагаемым событием» в отношении криптовалюты. Вот несколько действий с вашей виртуальной валютой, которые, вероятно, облагаются налогом:

• Продажа криптовалюты за наличные (что приводит к получению прибыли)
• Использование добытой или купленной криптовалюты для оплаты товаров или услуг
• Конвертация криптовалюты (использование одной виртуальной валюты для оплаты другой виртуальной валюты)
• Получение добытой криптовалюты
• Получение виртуальной валюты в качестве оплаты (это считается обычным доходом)
• Получение крипто-наград

Общее эмпирическое правило заключается в том, что если вы получаете какие-либо доходы от своей криптовалюты, вы можете платить налоги на них (как и в случае с физическим имуществом). Итак, если у вас просто есть биткойн или другая виртуальная валюта в вашем криптовалютном кошельке, но вы не продаете и не используете ее, вы не получили никакой прибыли.

Некоторые другие необлагаемые налогом действия включают пожертвование криптовалюты на благотворительность и перевод криптовалюты между вашими собственными криптовалютными кошельками.

Вы также можете столкнуться с проблемой хард-форка. . Согласно IRS, хард-форк — это когда криптовалюта претерпевает серьезные изменения в протоколе. Если вы не получаете новую криптовалюту, это не создать налогооблагаемый доход. Но если за хард-форком следует аирдроп и вы получаете новую криптовалюту, это действительно считается налогооблагаемым доходом.

Как и в случае с другим имуществом, убытки от вашей криптовалюты могут быть использованы для компенсации прибыли, до 3000 долларов в год. Кроме того, вы можете перенести дополнительные убытки на будущие годы.

Прирост капитала варьируется от 10 до 37% налоговой ставки для краткосрочной прибыли или прибыли от криптовалюты, удерживаемой в течение года или меньше.

Для физических лиц долгосрочный прирост капитала (для активов, находящихся в собственности более года до продажи) облагается налогом в размере:

• 0 %, если вы зарабатываете не более 40 400 долл. США
• 15 % при доходе от 40 401 до 445 850 долл. США
• 20 % при доходе выше 445 851 долл. США.

Во время или после ваших расчетов разумно обратиться к специалисту по налогам. Налоги усложняются еще до того, как в уравнение будет включена виртуальная валюта, поэтому не стесняйтесь позволить профессионалу помочь вам в этом лабиринте. Душевное спокойствие стоит биткойнов на вес.

Могу ли я избежать налогов на биткойны?

Краткий ответ:нет.

Так что насчет длинного ответа? Если вы избавились от этого в прошлом, пришло время это изменить. Правительство США принимает жесткие меры как в отношении отдельных держателей криптовалюты, так и в отношении бирж, которые управляют их счетами. Вы не должны пытаться уклоняться от уплаты требуемой по закону суммы налогов на Биткойн.

Извлеките урок из действий, предпринятых IRS за последние несколько лет для возмещения упущенных налоговых поступлений:

• В 2019 году IRS объявила, что отправляет письма 10 000 человек, которые потенциально должны заплатить налоги с криптовалюты.
• Аналогичные письма-предупреждения потенциальным уклоняющимся от уплаты налогов в виртуальной валюте были отправлены в 2020 году и, как ожидается, повторятся в 2021 году.
• В бюджетное предложение Белого дома на 2022 год будут встроены новые требования к отчетности о криптовалютах.
• Криптовалютным биржам теперь приказано предоставлять информацию, которая поможет IRS в поиске людей, уклоняющихся от уплаты налогов на биткойны и другие криптовалюты.

Дядя Сэм, конечно же, не хочет терять налоговые поступления от биткойнов. Глава IRS Чарльз Реттиг сказал, что налоги на криптовалюту составляют часть предполагаемых триллионов долларов, которые ежегодно теряются из-за неуплаченных налогов.

Как подавать налоги на биткойны

После того, как вы подсчитали все налоги, которые вы можете заплатить за биткойн или другую виртуальную валюту, пришло время подать их вместе с вашей федеральной налоговой декларацией. Существует несколько налоговых программ, ориентированных на криптовалюту, которые помогают налогоплательщикам разобраться в своих налоговых требованиях к криптовалюте. CoinTracker даже интегрируется с TurboTax, чтобы упростить этот процесс, а другое программное обеспечение для крипто-налогов может интегрироваться с другим обычным программным обеспечением для налогообложения.

После того как вы использовали форму 8949 для сверки прироста капитала и убытков за год, просто укажите их в своей форме IRS 1040, используя Приложение D.

Итог

Изучение криптовалют и инвестирование в них может быть интересным. Платить налоги со своего биткойна? Не так много.

Реальность такова, что вы должны подавать и платить налоги на биткойны и все другие виртуальные валюты, которые у вас есть. Используйте руководство IRS, опубликованное на его веб-сайте, чтобы узнать подробности о ваших доходах от криптовалюты. Если ваши доходы достаточно высоки, рассмотрите возможность использования программного обеспечения для расчета налогов, ориентированного на криптовалюту, или найма специалиста по налогам на биткойны для покрытия ваших активов.