Вы не знаете, как сообщить о подаренной криптовалюте в налоговой декларации?

Чувство растерянности вполне понятно. Правила IRS, регулирующие подарки в криптовалюте, сложны как для дарителей, так и для получателей.

В этом руководстве мы расскажем все, что вам нужно знать о том, как облагаются налогом подарки в виде криптовалюты, вне зависимости от того, подарили вы криптовалюту или получили ее. Мы даже добавили несколько инфографик, чтобы проиллюстрировать, как эти дары облагаются налогом в разных сценариях.

Я подарил криптовалюту. Как это облагается налогом?

Я подарил криптовалюту на сумму менее 15 000 долларов США.

Дарить криптовалюту, если справедливая рыночная стоимость токенов составляет менее 15 000 долларов США, нельзя считается налогооблагаемым событием и не требует отражения в налоговой декларации.

Я подарил криптовалюту на сумму более 15 000 долларов США.

Если вы дарите криптовалюту, реальная рыночная стоимость которой превышает 15 000 долларов США, вам необходимо будет заполнить налоговую декларацию о дарении (форма IRS 709). . К сожалению, эта форма не может быть заполнена в электронном виде. Его необходимо распечатать и отправить по почте в IRS после окончания налогового года, но до крайнего срока уплаты налогов 15 апреля.

Кроме того, рекомендуем составить письмо получателю подарка. Это может помочь получателю легко найти необходимую ему информацию в случае, если он столкнется с будущим налоговым событием или проверкой IRS.

Письмо должно содержать следующую информацию: 

1. Личные данные дарителя и получателя.
2. Описание подаренной криптовалюты, включая название и сумму каждой криптовалюты, включенной в подарок.
3. Дата приобретения дарителем криптовалюты.
4. Скорректированная стоимость криптовалюты дарителя.
5. Дата вручения подарка.
6. Справедливая рыночная стоимость подарка на момент передачи.
7. Заявление дарителя о том, что перевод был подарком получателю без каких-либо условий.
   ‍

Я получил криптовалюту в подарок. Как это облагается налогом?

Какие налоги я должен заплатить при получении крипто-подарка?

Получение подарка в виде криптовалюты не считается налогооблагаемым событием. Вам не нужно будет признавать ваши новые токены доходом.

Какие налоги я должен заплатить при продаже своего криптоподарка?

С другой стороны, продажа токенов, которые вы получили в подарок, считается налогооблагаемым событием. Вы должны будете понести прирост капитала или капитальные убытки в зависимости от того, как изменилась цена ваших токенов с момента их первоначального получения.

Как правило, налогоплательщики рассчитывают прирост/убыток капитала по приведенной ниже формуле.

Вот где все усложняется. Когда вы продаете криптовалютный подарок, базовая стоимость может варьироваться в зависимости от специфики вашей ситуации. Вот несколько распространенных сценариев.

Ваш подарок вырос в цене, и цена выше, чем базовая стоимость дарителя  

Если цена вашего подарка выросла с момента его получения, ваша базовая стоимость равна базовой стоимости дарителя.

Ваш подарок вырос в цене, но цена ниже базовой стоимости дарителя

Возможно, стоимость вашего криптовалютного подарка увеличилась с тех пор, как вы его изначально получили, но все еще ниже первоначальной стоимости. В этом случае о приросте или убытке капитала не сообщается.

Ваш подарок упал в цене

Если стоимость вашего подарка снизилась с тех пор, как вы его получили, ваша база равна тому, что ниже:базовая стоимость дарителя или справедливая рыночная стоимость токенов на момент вручения подарка.

Вы не знаете первоначальную стоимость вашего подарка

Если вы не знаете первоначальную стоимость вашего подарка в криптовалюте, вам нужно будет признать базовую стоимость равной 0 долларов США.

Я сделал пожертвование в криптовалюте. Как это облагается налогом?

Пожертвование криптовалюты на благотворительность считается не облагаемым налогом.

Если вы храните свою криптовалюту в течение 12 месяцев или дольше, вы имеете право на вычет, равный справедливой рыночной стоимости ваших токенов.

Если вы держите свою криптовалюту менее 12 месяцев, вы имеете право на вычет на основе того, что меньше:ваша базовая стоимость или справедливая рыночная стоимость ваших токенов.

Ищете простой способ отслеживать налоги на криптовалюту?

Покупаете ли вы, продаете, получаете или отдаете криптовалюту, одно остается верным:уплата налогов на криптовалюту. может испытывать стресс.

CryptoTrader.Tax может помочь. Более 100 000 инвесторов используют нашу платформу, чтобы сделать отчетность по налогам на криптовалюту проще, чем когда-либо. Платформа поддерживает автоматическую интеграцию с такими платформами, как Coinbase и Kraken, поэтому вы можете подать налоговую декларацию за считанные минуты.