Отключение и ограничения, связанные с COVID, особенно сильно ударили по малому бизнесу. Многие из них закрылись навсегда, а другие держатся за ногти. К счастью, есть некоторая помощь, доступная через Программу защиты зарплаты (PPP), которая была впервые введена в марте 2020 года как часть Закона о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES). В рамках ГЧП малые предприятия могут получить помощь в денежном потоке в течение 24 недель за счет ссуд, гарантированных государством. Кроме того, ссуды могут быть прощены в том случае, если вырученные средства будут использоваться для выплаты заработной платы и некоторых других расходов во время пандемии COVID-19. Заемщики могут подать заявку на получение ссуды ГЧП через любого существующего кредитора Администрации малого бизнеса 7 (а) или через любой федерально застрахованный банк, кредитный союз, правомочного небанковского кредитора или учреждение системы фермерского кредитования, которое участвует в программе.

Однако у ГЧП есть история взлетов и падений. Например, первоначальное финансирование ГЧП - примерно 349 миллиардов долларов - было исчерпано всего через несколько дней после запуска программы. Некоторым семейным предприятиям тоже было трудно получить ссуды. Но позже Конгресс предоставил дополнительное финансирование в размере 310 миллиардов долларов и внес важные изменения в программу, например, предоставив больше времени для расходования средств по ссуде и облегчив получение полного прощения по ссуде. Однако затем 8 августа 2020 года подача новых заявок на кредиты в рамках ГЧП была приостановлена ​​- до тех пор, пока в декабре 2020 года не был подписан закон о втором пакете стимулов, который перезапустил программу с дополнительным финансированием в размере 285 миллиардов долларов. Закон также открыл вторую ссуду ГЧП для предприятий, которые использовали всю выручку от своей первой ссуды ГЧП. Закон о чрезвычайной помощи, подписанный 11 марта 2021 года, внес в программу дополнительные 7,25 миллиарда долларов.

В настоящее время ГЧП будет действовать до 31 мая 2021 года или до тех пор, пока не будут исчерпаны средства, в зависимости от того, что произойдет раньше. Так что еще есть время воспользоваться этой формой помощи. Хотя неопределенность и путаница окружали ГЧП с момента его запуска, это не должно останавливать владельцев малого бизнеса от участия в программе. Да, вам нужно соблюдать множество правил и процедур. Но знакомство с основами ГЧП - хорошее место для начала. Для этого предназначен следующий обзор.

1 из 5

Ссуды ГЧП для первого розыгрыша

Малые предприятия, которые не получили ссуду в рамках ГЧП в 2020 году в соответствии с законом CARES, могут подать заявку на «ссуду в первую очередь». Существующие заемщики ГЧП, которые не получили прощение ссуды до 27 декабря 2020 года, могут повторно подать заявку на ссуду ГЧП с первым привлечением, если они ранее вернули часть или все свои средства ссуды ГЧП с первым привлечением. Заемщик, получивший всю доступную выгоду от первого займа в 2020 году в соответствии с Законом CARES, может иметь право только на второй заем в рамках ГЧП.

Чтобы иметь право на получение ссуды ГЧП в первый розыгрыш, заемщик должен работать 15 февраля 2020 г. и либо (1) иметь сотрудников, за которых он выплачивает заработную плату и налоги на заработную плату, (2) платят независимые подрядчики, либо (3) работала как частное лицо, независимый подрядчик или индивидуальное предприятие без сотрудников. Заемщик также должен быть:

• малый бизнес, в котором вместе с аффилированными лицами (если применимо) работает не более 500 сотрудников;
• Бизнес с более чем 500 сотрудниками, который соответствует стандартам размера SBA (отраслевому стандарту размера или альтернативному стандарту размера);
• 501 (c) (3) или 501 (c) (19) организация с 500 или меньше сотрудников в каждом физическом месте;
• 501 (c) (5), 501 (c) (7) или 501 (c) (8) организация с 300 или меньше сотрудников на физическое местоположение, которая не получает более 15% своих доходов от лоббистской деятельности;
• Племенной бизнес-концерн;
• Некоммерческая новостная организация;
• Интернет-издатель новостей;
• Жилищный кооператив численностью не более 300 человек; или
• 501 (c) (6) организация или адресная маркетинговая организация с 300 или менее сотрудниками.

Заемщики могут использовать ссуды ГЧП в первую очередь для следующих целей:

• Расходы на заработную плату (оклады; заработная плата; отпуск, отпуск по уходу за ребенком, семья, медицинский отпуск или отпуск по болезни; пособия по здоровью);
• Проценты по ипотеке;
• Аренда;
• Коммунальные услуги (электричество, вода, канализация, телефон, Интернет, транспортные расходы и т. д.);
• Операционные расходы (например, любое программное обеспечение, облачные вычисления или другие потребности в людских ресурсах и бухгалтерском учете);
• Расходы на материальный ущерб (например, от повреждений в результате общественных беспорядков, произошедших в 2020 году и не покрытых страховкой);
• Затраты поставщика (например, любой заказ на поставку или заказ товаров, сделанный до получения ссуды ГЧП, необходимой для работы); и
• Расходы на защиту работников (например, любые средства индивидуальной защиты или улучшения имущества, чтобы соответствовать государственным требованиям или руководствам, установленным Министерством внутренней безопасности, Центрами по контролю и профилактике заболеваний, Управлением по охране труда или любым штатом или местное агентство, связанное с безопасностью работников в связи с COVID-19).

2 из 5

Ссуды ГЧП второго розыгрыша

С января 2021 года определенные правомочные заемщики, которые ранее получали ссуду в рамках ГЧП, могут подавать заявку на «вторую ссуду» с теми же общими условиями и положениями, что и ссуды с первой раздачей ( см. Выше ).

Однако есть некоторые важные отличия. Каждый заемщик должен иметь право на получение ссуды в рамках ГЧП в первую очередь и вместе со своими аффилированными лицами иметь не более 300 сотрудников. Заемщик также должен продемонстрировать снижение валовой выручки как минимум на 25% между сопоставимыми кварталами 2019 и 2020 гг.

Заемщики, претендующие на сумму более 150 000 долларов США, должны предоставить документацию, такую ​​как годовые налоговые формы или квартальные финансовые отчеты, во время подачи заявки, чтобы поддержать сокращение выручки на 25% по сравнению с 2019 годом. Заемщики, получившие менее 150 000 долларов США, должны предоставить такую ​​документацию при подаче заявления на получение прощение ссуды.

3 из 5

Прощение ссуды ГЧП

Могут быть прощены до 100% основной суммы кредита ГЧП и начисленные проценты. И первая, и вторая ссуды ГЧП, предоставленные правомочным заемщикам, имеют право на полное прощение ссуды, если в течение периода покрытия после выплаты ссуды:

• Уровни сотрудников и вознаграждения поддерживаются таким же образом, как и для первого займа ГЧП;
• Поступления от займа расходуются на оплату труда и другие приемлемые расходы; и
• Не менее 60% выручки используется для выплаты заработной платы.

Заемщик может выбрать период покрытия от 8 до 24 недель после получения средств ГЧП от кредитора.

Чтобы полностью или частично списать ссуду в рамках ГЧП, заемщик должен заполнить и подать заявление о прощении ссуды. Заемщикам также необходимо вести записи и вести точную бухгалтерскую отчетность, чтобы доказать свои расходы в течение периода ссуды. По истечении периода покрытия заемщики должны подать заявление о прощении через своего кредитора. Используйте форму SBA 3508, форму 3508EZ или форму 3508S (формы 3508EZ и 3508S являются более короткими версиями заявления для заемщиков, которые соответствуют определенным требованиям).

У некоторых кредиторов также могут быть свои собственные формы прощения. Таким образом, заемщикам следует проконсультироваться со своим кредитором, чтобы определить, какая форма является правильной для их ссуды. После того, как заемщик подает заявление о прощении, кредитор должен предоставить ответ в течение 60 дней.

4 из 5

Максимальная сумма кредита

Для новых заемщиков максимальная сумма кредита в 2,5 раза превышает их среднемесячные расходы на заработную плату в 2019 или 2020 годах до 10 миллионов долларов. Заемщики, подающие заявку впервые, могут использовать календарный 2019 или 2020 календарный год для расчета своих средних затрат на заработную плату.

Максимальная сумма кредита второго розыгрыша ГЧП в 2,5 раза превышает среднемесячные расходы на заработную плату заемщика в 2019 или 2020 годах до 2 миллионов долларов.

Для заемщиков в секторе услуг по размещению и питанию (код НАИКС 72) максимальная сумма кредита для второго розыгрыша кредита ГЧП в 3½ раза превышает среднемесячные расходы на заработную плату заемщика в 2019 или 2020 годах до 2 миллионов долларов.

5 из 5

Налоги

Обычно аннулированный долг считается налогооблагаемым доходом. Однако в Законе CARES говорится, что любая прощенная сумма кредита ГЧП не будет облагаться налогом.

Первоначально IRS постановило, что заемщики не могут требовать налогового вычета для коммерческих расходов, которые приводят к прощению ссуды ГЧП. Однако в декабре Конгресс отменил это решение. В результате налоговые вычеты разрешены для оплаты приемлемых деловых расходов, даже если эти платежи приведут (или, как ожидается, приведут) к прощению ссуды ГЧП.