Владельцам малого бизнеса может быть сложно ориентироваться в сложностях, связанных с выбором хорошего пенсионного плана. Цель, конечно же, состоит в том, чтобы найти план, отвечающий вашим интересам и интересам ваших сотрудников, без чрезмерных затрат, которые негативно повлияют на чистую прибыль вашего бизнеса.
Эти планы включают упрощенные пенсионные планы сотрудников (SEP-IRA), индивидуальные планы 401 (k) для самозанятых и Simple IRA. Каждый план относительно недорогой и включает функции, которые делают его более или менее подходящим для различных видов малого бизнеса.
Если ваше предприятие относительно невелико и, вероятно, так и останется, вам может подойти упрощенный пенсионный план (SEP-IRA). План SEP доступен для предприятий с любым количеством сотрудников, включая самозанятых.
SEP предлагает простой и понятный способ внести свой вклад в пенсию себе и своим сотрудникам без дополнительных административных расходов. Вам нужно будет составить формальное письменное соглашение, и вы должны будете предоставить льготы всем правомочным сотрудникам, но вам не нужно будет подавать годовую форму 5500 в IRS.
В рамках SEP работодатель создает индивидуальный пенсионный счет (IRA) для каждого правомочного сотрудника, которым сотрудник владеет и контролирует, но только работодатель вносит средства. Как работодатель, вы можете внести средства в размере до 25% от вознаграждения вашего сотрудника или 56000 долларов (на 2019 год), в зависимости от того, какое число меньше. Взносы не облагаются налогом, и вашим сотрудникам не нужно будет платить налоги с денег, пока они не заберут их.
Одно из основных преимуществ ПОШ состоит в том, что он позволяет работодателю гибко вносить ежегодные взносы. Вам не нужно делать взносы на счета своих сотрудников каждый год, что особенно полезно для предприятий, которые сталкиваются с обычными проблемами с денежным потоком. Но когда ваша компания вносит свой вклад, она не может различать. Все правомочные сотрудники должны получать взносы по той же формуле, и вы не можете оставлять без внимания ни одного подходящего сотрудника.
Если вы работаете не по найму и хотите получить как можно больше пенсионных сбережений за короткий период времени, или если ваш доход достаточно высок, чтобы вы могли позволить себе вносить больше, лучшим планом может быть индивидуальный или индивидуальный план 401 ( л).
Индивидуальный план 401 (k), также известный как самозанятый или индивидуальный 401 (k), основан на том факте, что самозанятый человек является одновременно работодателем и наемным работником. Поскольку любой план 401 (k) позволяет как работодателю, так и сотруднику вносить взносы на пенсионный счет сотрудника, индивидуальный план 401 (k) открывает потенциально прибыльные возможности для сбережений.
Например, в роли наемного работника вы можете отложить до 19 000 долларов своего дохода до вычета налогов на свой пенсионный счет. В вашей роли работодателя вы можете внести на тот же счет до 25% вашего вознаграждения в качестве наемного работника (с совокупным максимумом, по крайней мере, в 2019 году, в размере 56000 долларов США).
Но соло 401 (k) также соответствует гибкости SEP-IRA, описанной выше. Вы можете делать взносы от максимальной суммы до ничего без штрафных санкций, так что вы можете добиться максимума в удачный год и уменьшить свои взносы, если или когда ваша компания столкнется с трудностями.
Вы также можете запустить версию Solo 401 (k) от Roth. Версия Roth позволяет вам вносить доллары после уплаты налогов вместо долларов до налогообложения, что означает, что деньги, которые вы снимаете при выходе на пенсию, будут расти без уплаты налогов и больше не будут облагаться налогом. Если вы планируете отказаться от налоговых льгот в какой-то момент в будущем, индивидуальный номер 401 (k) Roth может вам пригодиться.
Однако, как только активы вашего плана превысят 250 000 долларов, вам нужно будет начать подавать годовую форму 5500 в IRS. Более того, соло 401 (k) доступен только самозанятым лицам, которые не нанимают никого, кроме себя и супруга. Если в вашем бизнесе есть другие сотрудники или вы, вероятно, наймете дополнительных сотрудников в какой-то момент в будущем, соло 401 (k), вероятно, вам не подойдет. Вместо этого вам нужно будет начать SEP-IRA или Simple IRA.
Преимущество SEP-IRA в его простоте и гибкости. Только работодатель вносит взносы на пенсионный счет работника, и работодатель не обязан делать взносы каждый год. Но именно из-за этих специфических для работодателя преимуществ SEP-IRA не всегда может устраивать ваших сотрудников, особенно если компания постоянно не делает ежегодные взносы. Если ваш малый бизнес достиг определенной финансовой стабильности, пенсионный план с обязательным ежегодным взносом от бизнеса может стать лучшим сигналом.
Simple IRA - один из таких планов. Он частично сохраняет простоту SEP-IRA, позволяя как работодателям, так и работникам вносить средства. Как и SEP-IRA, простой IRA относительно недорог в запуске и управлении. Однако имейте в виду, что Simple IRA обычно предназначена для малых предприятий со 100 или менее сотрудниками, у которых нет другого пенсионного плана. Если ваша компания превзошла это число, вы можете рассмотреть вариант использования традиционного плана 401 (k).
Если вы решите создать пенсионный план Simple IRA, у вас будет два варианта пополнения своего пенсионного счета и пенсионного счета своих сотрудников:
Однако сумма, которую работник может внести из своего дохода, обычно увеличивается каждые несколько лет для отслеживания инфляции. Максимальный взнос сотрудника в 2018 году, например, составлял 12500 долларов, но в 2019 году он изменится до 13000 долларов. Более того, как и SEP-IRA, Simple IRA добавляет несколько административных обязанностей, и вам не нужно будет подавать ежегодную форму 5500 в IRS.
Когда вы пытаетесь управлять малым бизнесом и развивать его, пенсионный план может показаться ненужным отвлечением - в лучшем случае - административными хлопотами; в худшем случае - это дополнительная утечка к и без того тонкой, как бритва, рентабельности вашей компании. Но подходящий пенсионный план может предложить малому бизнесу многочисленные долгосрочные преимущества, которые нельзя игнорировать.
Некоторые из этих преимуществ более ощутимы (и более очевидны), чем другие. Например, ваш бизнес может списывать взносы на пенсионные счета как бизнес-расходы, по крайней мере, в пределах, определенных IRS, и предприятия часто имеют право на налоговые льготы до трех лет, чтобы помочь компенсировать затраты на запуск нового плана. А деньги, хранимые вами и вашими сотрудниками на пенсионных счетах, обычно не облагаются налогом, пока не будут сняты позже. Даже если этого не произойдет, как в рассмотренной выше версии Solo 401 (k) от Roth, план все равно будет предлагать явные налоговые преимущества.
Менее очевидно влияние хорошего пенсионного плана на восприятие вашей компании другими людьми, особенно если в вашей компании работают люди, отличные от вас и вашего супруга. В то время, когда пенсионные планы сотрудников являются практически неотъемлемой частью любого конкурентного бизнеса, их отсутствие может посылать смешанные сигналы о финансовой и административной стабильности вашей компании, а также о вашей общей заинтересованности в качестве жизни ваших сотрудников. Это сообщение может найти отклик в первую очередь у пожилых сотрудников, у которых практически нет пенсионных сбережений. В конечном счете, без пенсионного плана вам может быть сложно привлечь и удержать лучшие таланты и вы окажетесь у руля менее инновационной и менее продуктивной организации.
Правда в том, что немногие из нас (включая многих владельцев бизнеса) обладают дальновидностью и финансовыми средствами, чтобы спланировать успешный выход на пенсию. Все мы нуждаемся в помощи, и пенсионные планы компании позволяют владельцам бизнеса самостоятельно структурировать свой выход на пенсию или сотрудничать со своими сотрудниками, чтобы принимать разумные коллективные решения на благо всех участников.