Благодаря пандемии COVID 58% сотрудников сейчас иногда или всегда работают удаленно. К сожалению для этих сотрудников, они больше не могут претендовать на налоговый вычет из домашнего офиса (разговор о неудачной последовательности событий). Но вам повезло, вы владелец бизнеса. А это значит, что этот налоговый вычет по-прежнему доступен.

Однако вычет из домашнего офиса предназначен не для всех владельцев бизнеса, которые работают из дома. Прочтите ответы на следующие вопросы:

• Что такое налоговый вычет для домашнего офиса?
• Кто может претендовать на налоговый вычет за работу на дому?
• Сколько стоит вычет из домашнего офиса?
• Какие формы вам нужно заполнить?
• Каковы ваши требования к ведению документации?

Что такое налоговый вычет для домашнего офиса?

Вычет из домашнего офиса – это квалифицированный налоговый вычет. Владельцы малого бизнеса могут требовать, если они используют часть своего дома для бизнеса. К владельцам малого бизнеса относятся:

• Налогоплательщики, работающие не по найму
• Независимые подрядчики
• Те, кто работает в гиг-экономике.

В соответствии с Законом о снижении налогов и занятости от 2017 года сотрудники не могут требовать налогового вычета в период с 2018 по 2025 год. Таким образом, для удаленного работника нет налоговых вычетов для домашнего офиса.

Если вы являетесь правомочным владельцем малого бизнеса, вы можете претендовать только на ту часть вашего дома, которую вы используете для бизнеса. Вычет помогает покрыть расходы, связанные с домашним офисом, такие как проценты по ипотеке, арендная плата, страховка, коммунальные услуги и техническое обслуживание.

Вычет расходов на домашний офис снижает ваши налоговые обязательства, что может сэкономить вам значительную сумму денег.

Кто может претендовать на получение налогового вычета за работу из дома?

Вам может быть интересно, Могу ли я списать свой домашний офис? Опять же, только квалифицированные владельцы малого бизнеса могут претендовать на налоговые вычеты за работу на дому.

Чтобы пройти квалификацию, вы должны следовать этим двум правилам:

1. Вы используете пространство регулярно и исключительно для бизнеса: Вы используете определенную часть своего дома только для работы.
2. Пространство – это основное место вашего бизнеса: Ваш домашний офис должен быть вашим основным местом работы. Однако вы можете вести дела и в других местах (например, встречаться с клиентом за обедом).

IRS позволяет вам требовать налогового вычета независимо от того, владеете ли вы домом или арендуете его. IRS определяет домом следующее:

• Дом, квартира, кондоминиум, передвижной дом, лодка или подобное имущество.
• Отдельно стоящие здания, такие как отдельно стоящие гаражи, мастерские, амбары и теплицы.

Если вы используете отдельно стоящее здание, вы должны регулярно и исключительно использовать пространство для бизнеса, но оно не обязательно должно быть основным местом работы.

Вы также можете претендовать на налоговый кредит, если используете свой дом:

• На регулярной основе для хранения запасов или образцов для продажи продукции (в розницу или оптом)
• Для сдачи в аренду
• Как детский сад

Для получения дополнительной информации см. публикацию IRS 587.

Можете ли вы потребовать налоговый вычет из домашнего офиса? [Блок-схема]

Определение того, имеете ли вы право на вычет, может привести к путанице. Взгляните на нашу блок-схему, чтобы решить, можете ли вы воспользоваться вычетом:

Сколько стоит вычет из домашнего офиса?

Сумма ваших налоговых вычетов за работу на дому зависит от того, используете ли вы упрощенный метод или метод фактических расходов.

Некоторые владельцы бизнеса решают, какой метод использовать, основываясь на том, что дает лучший вывод. Узнайте больше о каждом методе ниже.

Упрощенный метод

Упрощенный метод проще, чем метод фактических расходов. Чтобы использовать этот метод, умножьте квадратные футы вашего домашнего офиса на стандартную ставку вычета в размере 5 долларов США.

Имейте в виду, что вы можете претендовать не более чем на 300 квадратных футов для вашего домашнего офиса. Таким образом, максимальная сумма вашего налогового вычета составляет 1500 долларов США.

Ваш вычет должен быть меньше, чем сумма вашего валового дохода (от коммерческого использования вашего дома) за вычетом деловых расходов. Кроме того, вы не можете вычесть амортизацию той части вашего дома, которая используется для бизнеса, если вы используете упрощенный метод.

Допустим, ваш домашний офис имеет площадь 250 квадратных футов. Используя стандартную ставку вычета в размере 5 долларов США, вы можете потребовать налоговый вычет в размере 1250 долларов США (250 X 5 долларов США).

Метод фактических расходов

Фактический или регулярный метод расходов позволяет определить, сколько вы фактически тратите на домашний офис.

Чтобы использовать этот метод, рассчитайте фактические расходы вашего домашнего офиса, например:

• Ипотека или аренда
• Проценты по ипотеке
• Налоги на недвижимость
• Страхование
• Утилиты
• Ремонт
• Амортизация

Затем вам нужно рассчитать процентную долю вашего дома, которую вы используете (регулярно и исключительно) для бизнеса.

Теперь умножьте свои общие расходы на процент вашего дома, который вы используете для бизнеса.

Допустим, у вас есть 10 000 долларов в год на расходы на ваш дом. Ваш домашний офис занимает 15% вашего дома. Используя метод фактических расходов, вы можете вычесть 1500 долларов США на расходы домашнего офиса (10 000 долларов США X 0,15).

Какие формы вам нужно заполнить?

Используйте Приложение C (Форма 1040), чтобы сообщить о своих расходах. Укажите свои расходы в строке 30.

Если вы используете упрощенный метод, вы можете потребовать право на вычет по Приложению C.

Если вы требуете налогового вычета из домашнего офиса, используя метод фактических расходов, вам также необходимо приложить форму 8829 «Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях».

Каковы ваши требования к ведению документации?

Чтобы получить налоговый вычет из домашнего офиса, вам нужны точные и систематизированные записи. В ваших записях должна быть указана часть вашего дома, которую вы используете для бизнеса. Кроме того, ведите записи, подтверждающие соблюдение правил налогового вычета, установленных Налоговым управлением США.

Если вы решите использовать метод фактических расходов, будьте более организованными. Сохраняйте квитанции для подтверждения ваших заявлений о расходах. И покажите амортизацию.

Храните записи либо в течение трех лет после подачи декларации, либо в течение двух лет после уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже.

Последнее, что вы хотите сделать, это упустить налоговые вычеты, потому что вы не держались за документы.

Хотите избежать других бухгалтерских ошибок? Загрузите наше БЕСПЛАТНОЕ руководство 10 распространенных ошибок в бухгалтерском учете, которые вы не должны совершать, и как их избежать .

Получите мое бесплатное руководство!