Вы знаете эту маленькую строчку в нижней части ваших квитанций и счетов, где написано «Налог с продаж»? Как владелец бизнеса, вы не обязаны платить из своего кармана. Но вы несете ответственность за сбор и перечисление налога с продаж. Если вы не знаете, как платить налог с продаж для малого бизнеса государству, вы можете столкнуться со штрафами и процентами.

А кто этого хочет?

Никто. Итак, читайте дальше, чтобы узнать о тонкостях сбора и перечисления налога с продаж в соответствующее государственное налоговое агентство.

Как платить налог с продаж для малого бизнеса

Налог с продаж — это сквозной налог, который большинство предприятий должны взимать и взимать с клиентов в точке продажи. Большинство штатов взимают налог с продаж на товары и услуги. Округа также могут требовать от предприятий сбора налога с продаж.

Сбор и перечисление налога с продаж требует от вас сначала небольшой работы. Чтобы соблюдать законы о налогах с продаж, вы должны:

1. Определите свои обязанности по сбору налогов с продаж.
2. Подать заявку на получение разрешения на взимание налога с продаж в соответствующем штате.
3. Определить ставки налога с продаж, которые следует использовать.
4. Взимать налог с покупателей в точке продажи.
5. Отметьте собранный налог с продаж в своих бухгалтерских книгах.
6. Отчитываться и перечислять налог с продаж в соответствующие штаты (т. е. время платить)

Независимо от того, осуществляете ли вы продажи в обычных магазинах, продаете через Интернет или и то, и другое, скорее всего, вам нужно знать о сборах налогов с продаж и денежных переводах.

К счастью, эта статья поможет вам в этом.

1. Определите свои обязанности по сбору налогов с продаж

Первым шагом в сборе и перечислении налога с продаж является определение ваших обязанностей. Задайте себе такие вопросы, как:

А. Есть ли в штате, где я продаю, закон о налоге с продаж?

Не во всех штатах есть законы о налоге с продаж. Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гэмпшир и Орегон не облагаются налогом с продаж. Однако на Аляске действуют местные законы о налоге с продаж, которые могут повлиять на вас.

На Гавайях также нет налога с продаж. Вместо этого у государства есть общий акцизный налог (GET), который платят предприятия. Однако предприятия обычно передают GET своим клиентам, например налог с продаж.

В Нью-Мексико вместо налога с продаж взимается налог на валовой доход (GRT). Налог на валовую выручку взимается с владельцев бизнеса. Но большинство компаний передают это клиентам.

Б. Есть ли у меня взаимосвязь налога с продаж в другом штате?

Одним словом, взаимосвязь налога с продаж сбивает с толку. Но понимание того, как работает взаимосвязь налога с продаж, является ключом к выяснению ваших обязанностей. Если у вашего бизнеса есть взаимосвязь налога с продаж или присутствие в каком-либо месте, вы должны взимать налог с продаж. Законы штата о нексусе различаются, но такие факторы, как наличие склада или сотрудников, работающих в штате, могут привести к тому, что у вас там будет нексус.

Также имейте в виду, что онлайн-продажи имеют экономическую связь. Если вы зарабатываете выше порога продаж в штате, которому вы продаете, у вас может быть экономическая связь. Экономическая связь требует, чтобы вы собирали налог с продаж в штате.

С. Применяет ли закон штата налог с продаж к продуктам или услугам, которые я продаю?

Не все товары и услуги подпадают под действие законов о налоге с продаж. В вашем штате может быть список продуктов и услуг, с которых вы не взимаете налог с продаж. Например, лекарства, отпускаемые по рецепту, в большинстве штатов не облагаются налогом с продаж.

Д. Я продаю товары для перепродажи?

Предприятиям, приобретающим товары для перепродажи, возможно, не придется платить налог с продаж в точке продажи. Если вы продаете кому-то, у кого есть сертификат перепродажи, вам не нужно взимать с него налог с продаж.

2. Подать заявку на получение разрешения на налог с продаж в соответствующем штате

Прежде чем вы сможете начать продавать, вам необходимо подать заявление на получение разрешения на налог с продаж. Эта лицензия указывает, что ваш бизнес может законно собирать налог с продаж в штате.

Как правило, вы можете подать заявление на получение разрешения на налог с продаж онлайн или по почте. Однако некоторые штаты полностью перешли на онлайн и требуют, чтобы вы подавали заявление в электронном виде.

После получения лицензии сохраните номер разрешения продавца в надежном месте. Он нужен для перечисления налога с продаж и отчетности перед государством.

Чтобы подать заявку на получение разрешения на налог с продаж, вы должны:

1. Сбор бизнес-информации (например, EIN)
2. Перейдите на веб-сайт своего штата.
3. Зарегистрируйтесь в электронном виде или отправьте письмо в бумажной форме.
4. Оплатить комиссию, если применимо

3. Определите ставки налога с продаж для использования

Не существует стандартной ставки налога с продаж, которую используют все штаты и округа. Каждое налоговое агентство устанавливает свою собственную ставку, которая представляет собой процент от налогооблагаемого продукта или услуги.

Как сборщик налога с продаж, вы должны знать, какая ставка налога с продаж установлена ​​в штате и/или округе, для которого вы собираете налог.

Для этого перейдите на веб-сайт своего штата и просмотрите:

• Ставки налога с продаж штата
• Ставки окружного налога с продаж

Опять же, обратите внимание на товары и/или услуги, освобожденные от налога с продаж, пока вы находитесь на веб-страницах налога с продаж вашего штата.

4. Взимать налог с покупателей в точке продажи

Как только вы узнаете налоговую ставку (ставки), которую вам необходимо взимать, вы можете рассчитать налог с продаж на налогооблагаемые товары в точке продажи.

Чтобы определить, сколько налога с продаж нужно собрать, умножьте цену облагаемых налогом товаров на ставку налога с продаж. Не забудьте исключить из своего расчета товары и услуги, не облагаемые налогом, в том числе товары для перепродажи.

Включите сумму налога с продаж в квитанцию ​​или счет клиента в отдельной строке. Таким образом, они знают, откуда берется дополнительная плата.

Напоминание! Не взимайте налог с продаж с покупателей на товары, не облагаемые налогом, в период налоговых каникул.

5. Запишите собранный налог с продаж в свои бухгалтерские книги

Собрав налог с продаж с покупателей, отложите его до тех пор, пока не придет время перечислить его государству. Учет налога с продаж может помочь вам вести учет взимаемых и перечисляемых налогов без ошибок.

В налоговом учете вы создаете записи журнала, когда собираете налог с клиентов. Запись в журнале должна показывать, сколько денег вы получили от клиента. Также разбейте, сколько из этих поступающих денег идет на продажу и сколько на налог с продаж.

Собранный налог с продаж, который вы еще не перечислили, известен как «налог с продаж к уплате», потому что это деньги, которые вы должны государству. Ваша запись в журнале будет выглядеть примерно так:

Когда вы переводите его в штат, создайте запись в журнале, чтобы отменить первоначальную запись и уменьшить свой счет налога с продаж.

Без точных и подробных записей вы можете потерять представление о том, сколько денег вы должны государству, что может привести к переплате или недоплате.

6. Сообщайте и перечисляйте налог с продаж в соответствующие штаты

Теперь мы подошли к обещанной части:как платить налог с продаж для малого бизнеса. Наконец-то!

Когда дело доходит до отчетности и перечисления налога с продаж, существует ряд переменных в зависимости от штата, например:

• Сроки выполнения (например, ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода, ежегодно)
• Способы оплаты (например, дебетовая карта ACH, кредитная карта)
• Способы подачи (например, в электронном виде, по телефону, по почте)
• Отчет о налоге с продаж (его можно получить в налоговом управлении штата)

Во многих случаях то, как часто вы отчитываетесь и платите налог с продаж, зависит от того, как долго вы занимаетесь бизнесом и сколько налога с продаж вы собираете. Кроме того, сумма налога с продаж, который вы собираете, может определять, как вы подаете документы и платите (например, в электронном виде).

Возможно, вам придется подать декларацию, даже если вы не собирали налог с продаж в течение определенного периода. Проконсультируйтесь со своим штатом для получения дополнительной информации.

Несвоевременная подача отчета и перечисление платежа могут привести к штрафам в размере от 1 % до 30 % от суммы причитающегося налога.

Используйте следующую таблицу, чтобы получить ссылки на страницу налога с продаж в вашем штате и узнать периодичность возврата и оплаты.

Нужен лучший способ регистрации налоговых обязательств? Бухгалтерское программное обеспечение Patriot позволяет легко управлять вашими книгами и вести точный учет. У вас достаточно работы — почему бы не упростить свои бухгалтерские обязанности с помощью бесплатной пробной версии?