Жонглирование различными расходами связано с работой владельца малого бизнеса. Одна из затрат, за которые вы несете ответственность, — это налоги вашей компании. Есть несколько аспектов вашего бизнеса, в отношении которых правительство взимает налоги. Чтобы соответствовать законодательству, вы должны соблюдать налоговые обязательства малого бизнеса.
Налоговое обязательство — это сумма денег, которую вы должны налоговым органам, таким как местное правительство, правительство штата и федеральное правительство (например, IRS). Когда у вас есть налоговые обязательства, у вас есть юридически обязывающий долг перед вашим кредитором. Как физические, так и юридические лица могут иметь налоговые обязательства.
Правительство использует налоговые платежи для финансирования социальных программ и административных функций. Например, налог на социальное обеспечение финансирует пенсионные выплаты и пособия по инвалидности.
Налоговые обязательства являются текущими обязательствами. Текущие обязательства — это краткосрочные долги, которые вы должны погасить в течение года. Как правило, вы берете на себя краткосрочные обязательства в результате обычных деловых операций. Укажите налоговые обязательства вместе с другими текущими долгами в балансовом отчете малого бизнеса.
Неуплата налоговых обязательств может привести к неуплате налогов, налоговому залогу, штрафам, процентам и даже тюремному заключению. Если вы не можете платить налоги из-за нехватки денег, возможно, вы сможете договориться об оплате.
Ваш бизнес может нести налоговые обязательства в связи со многими налогооблагаемыми событиями. Налогооблагаемое событие – это операция, приводящая к возникновению налоговых обязательств, например получение налогооблагаемого дохода, осуществление продаж и выплата заработной платы.
Правительство решает, какие события подлежат налогообложению. Когда в вашем бизнесе происходит налогооблагаемое событие, вы должны заплатить соответствующему налоговому органу. Сумма вашего налогового обязательства зависит от события. Как правило, вы можете рассчитать налоговые обязательства в процентах от общего налогооблагаемого события.
У вас могут быть дополнительные налоговые обязательства помимо перечисленных здесь, например, франшиза или акцизный налог. Но вот некоторые из наиболее распространенных налоговых обязательств, с которыми сталкиваются многие владельцы малого бизнеса.
Работающие лица, как правило, обязаны платить федеральный подоходный налог, а также, возможно, штатные и местные подоходные налоги со своих доходов.
Работодатели удерживают обязательства по подоходному налогу из заработной платы работников. Но если вы владелец малого бизнеса, вы не будете получать заработную плату (если только вы не зарегистрированы). А когда вы не получаете заработную плату, с вас не удерживается подоходный налог.
Ваши обязательства по налогу на заработанный доход также могут включать налог с дохода вашего бизнеса, если вы не являетесь корпорацией C. Вы также можете погасить налоговые обязательства по налогу на заработанный доход, внося расчетные налоговые платежи в течение года.
Ваш бизнес обязан платить налоги на прибыль. Однако, если вы структурируете свой бизнес как индивидуальное предприятие, товарищество, корпорация S или LLC (не облагаемая налогом как корпорация), вы получаете сквозное налогообложение. Сквозное налогообложение означает, что налоги на бизнес переходят через ваш бизнес и на вас, поэтому вы включаете обязательство по подоходному налогу с бизнеса в качестве дохода в свою декларацию о подоходном налоге с населения.
Если вы структурируете свой бизнес как корпорация C, ваша компания становится отдельным юридическим лицом. Как отдельное юридическое лицо, ваша корпорация должна платить налоги на прибыль от бизнеса. Корпоративный налог взимается в дополнение к налогу, который вы платите с доходов как физическое лицо.
Ваша C Corp должна платить федеральный корпоративный подоходный налог по ставке 21%. Кроме того, ваша корпорация может также платить государственный корпоративный налог.
Работающие лица должны платить налоги Social Security и Medicare со своего заработка. Для работников эти налоги удерживаются из их заработной платы в виде налога FICA, который является налогом работодателя и работника. Самозанятые лица платят эти налоги в виде налога на самозанятость.
Как владелец малого бизнеса, вы обязаны платить налог на самозанятость, если только ваш бизнес не зарегистрирован. Налог на самозанятость в основном покрывает части налогов социального обеспечения и Medicare как для работодателя, так и для работника.
Ваше обязательство по налогу на самозанятость составляет 15,3% от вашего чистого дохода. Как и налог на заработанный доход, вы можете платить налоги с самозанятых через расчетные налоговые платежи.
Если у вас есть сотрудники, вы несете ответственность за удержание, регистрацию и перечисление налогов на заработную плату. И вы должны платить налоги работодателя. Деньги, которые вы удерживаете от сотрудников, а также деньги, которые вы тратите как работодатель, составляют ваши обязательства по налогу на заработную плату.
Вы должны удерживать федеральный подоходный налог, подоходный налог штата и местные налоги (если применимо) и налог FICA из заработной платы сотрудников.
Как работодатель, вы должны внести соответствующую сумму налога FICA за каждого сотрудника. Вы также обязаны платить федеральный налог и налог штата по безработице.
Вместе подоходный налог, налоги по безработице и налоги FICA составляют ваши обязательства по налогу на заработную плату. Вы должны внести эти налоги в IRS в соответствии с вашим графиком внесения.
Когда вы продаете товары покупателям, вы должны учитывать налог с продаж. После сбора налога с продаж у ваших клиентов возникает обязательство по налогу с продаж. Вы должны перечислить налог с продаж правительству штата или местному правительству.
Налог с продаж — это процент от общей суммы счета клиента. Ставка налога с продаж зависит от того, где физически присутствует ваша компания.
У вас может быть обязательство по налогу на прирост капитала, если вы продаете инвестиции или другой тип активов с целью получения прибыли. Налоги на прирост капитала — это налоги, которые вы платите на прибыль. Ваша прибыль – это разница между суммой, по которой вы приобрели актив, и стоимостью, по которой вы его продали.
Ваша компания владеет недвижимостью (например, зданиями, землей и т. д.)? Если да, то у вас есть обязательства по налогу на имущество. Налог на недвижимость — это налог, который владельцы недвижимости платят своим местным органам власти.
Ставки налога на имущество сильно различаются. Ваши налоговые обязательства основаны на стоимости имущества. Как правило, ваше местное правительство ежегодно пересматривает вашу налоговую ставку. Умножьте налоговую ставку на рыночную стоимость вашего имущества, чтобы рассчитать налоговые обязательства.
Ваши налоговые обязательства могут складываться. Чтобы противостоять высокой стоимости налогов, IRS позволяет вам требовать налоговых вычетов для определенных вещей. Налоговые вычеты уменьшают ваши налоговые обязательства, что часто приводит к уменьшению налоговой задолженности.
Вы можете запросить налоговый вычет для самозанятых, который позволит вам вычесть часть налога на самозанятость, эквивалентную работодателю, при расчете скорректированного валового дохода.
Другие распространенные налоговые вычеты для малого бизнеса включают проценты по бизнес-кредиту, пенсионный план, автомобиль, домашний офис и налоговые вычеты по медицинскому страхованию.
Если не обращать внимания на свои налоговые обязательства, это может обернуться большой проблемой. Вы должны знать, каковы ваши налоговые обязательства. И у вас должны быть записи, подтверждающие это. Записи необходимы для определения ваших налоговых обязательств, а также служат доказательством, если IRS проверяет вас.
Собирайте и откладывайте правильную сумму налогов. Например, удерживать налоги с заработной платы сотрудников каждый платежный период и размещать удержанные налоги на отдельном банковском счете.
Следите за своими налоговыми обязательствами, отслеживая расходы и доходы в своих бухгалтерских книгах для малого бизнеса. Будьте в курсе налогового законодательства, чтобы знать, насколько велики ваши налоговые обязательства. Сохраняйте документы в своих записях.
Будьте в курсе сроков уплаты налогов. Ознакомьтесь с графиком уплаты налогов в вашей компании и отметьте в календаре сроки уплаты.
Вам нужны систематизированные бухгалтерские записи для отслеживания налоговых обязательств. Программное обеспечение для онлайн-бухгалтерии Patriot упрощает управление вашими бухгалтерскими книгами и упорядочивание записей. Заинтересованы в бесплатной пробной версии? Получите свой сегодня!
Эта статья была обновлена по сравнению с первоначальной датой публикации 28 июля 2016 г.