Занимаясь малым бизнесом или работая не по найму, вы можете предложить гибкость, свободу и контроль над своим потенциальным доходом. Несмотря на множество привилегий, есть одна вещь, которой обычно не хватает владельцам малого бизнеса:пенсионный план, спонсируемый работодателем.
Самозанятые люди не имеют 401 (k), а владельцы малого бизнеса, как правило, не предлагают их, ссылаясь на время и стоимость их настройки и администрирования. Хорошей новостью является то, что владельцам малого бизнеса доступно несколько других вариантов пенсионного плана. Если вы как предприниматель еще не начали откладывать на пенсию, вот как вы можете это изменить.
Прежде чем углубляться в особенности индивидуальных вариантов сбережений, важно понять несколько рекомендаций, регулирующих пенсионные планы малого бизнеса. Например, каждый план имеет свой собственный годовой лимит взносов, точно так же, как пенсионный план работодателя. Сумма, которую вы можете внести, зависит от плана, и может применяться специальный лимит, если вы считаетесь самозанятым, а не владельцем бизнеса.
Кроме того, каждый план имеет свои собственные налоговые правила, которым необходимо следовать в отношении того, когда вы можете получать выплаты, как эти выплаты облагаются налогом и что может привести к штрафу в размере 10 % за досрочное снятие средств. Некоторые планы также имеют специальные правила, которые применяются к компаниям, в которых есть сотрудники.
Наконец, пенсионные планы для малого бизнеса могут предложить вкладчикам налоговые льготы. Ваши пенсионные сбережения могут расти за счет отсрочки налогообложения, со временем принося сложные проценты. Кроме того, некоторые или все ваши ежегодные взносы могут не облагаться налогом, что может уменьшить ваш налоговый счет при подаче годовой декларации.
Есть несколько способов накопить на пенсию в качестве владельца малого бизнеса. Вот сравнение трех самых популярных вариантов:
SEP IRA может быть учрежден предприятием любого размера, в том числе индивидуальными предпринимателями, товариществами и корпорациями. Вы можете настроить одну из этих учетных записей для себя и/или от имени своих сотрудников. Если вы создаете SEP IRA для своих сотрудников, только вы, как работодатель, можете делать взносы в него от их имени; им нельзя вставлять что-либо напрямую.
Предел годового взноса для SEP IRA в 2019 году составляет 25% от годового вознаграждения сотрудника или 56 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше. Для учетных записей SEP не предусмотрен дополнительный взнос.
IRS не разрешает ссуды от SEP IRA, но сотрудники и владельцы бизнеса могут получать выплаты в процессе работы. Взносы всегда на 100%. Если распределения являются неквалифицированными, то применяется подоходный налог. Штраф в размере 10 % за досрочное снятие средств также применяется, если лицо, принимающее раздачу, моложе 59 1/2 лет.
С другой стороны, SEP IRA относительно проста и недорога для владельцев малого бизнеса. Годовые лимиты взносов отражают лимиты, предусмотренные традиционными планами 401(k). Взносы могут вычитаться из дохода, а квалифицированные выплаты облагаются налогом в соответствии с традиционными правилами IRA.
Вы не обязаны ежегодно вносить взносы в SEP IRA для себя или своих сотрудников. Но если вы решите сделать взнос от имени своих сотрудников, вы должны сделать взнос за всех, кто работал на вас в течение года.
ПРОСТАЯ IRA доступна для любого малого бизнеса, но, по данным IRS, она, как правило, лучше всего подходит для тех, у кого 100 сотрудников или меньше. В соответствии с этим планом работодатель обязан ежегодно вносить деньги за каждого работника, либо сопоставляя до 3% компенсации, либо делая неизбирательный взнос в размере 2%. Сотрудники могут вносить свой вклад, но не обязаны, и они всегда на 100% обеспечены своими ПРОСТЫМИ деньгами IRA. В 2019 году максимальная сумма, которую могут внести сотрудники, составляет 13 000 долларов США или 16 000 долларов США, если им 50 лет и старше.
Как и SEP IRA, SIMPLE IRA имеют тот же налоговый режим, что и традиционные счета IRA. Досрочное распределение облагается штрафом за досрочное снятие средств и подоходным налогом; регулярные пенсионные выплаты после 59 1/2 лет облагаются налогом только по обычным ставкам подоходного налога. И SEP IRA, и SIMPLE IRA требуют, чтобы владелец аккаунта начал получать требуемые минимальные выплаты в возрасте 70 1/2 лет, чтобы избежать налогового штрафа.
SIMPLE IRA просты в настройке и обслуживании. Но у них меньший годовой взнос, чем у SEP IRA или соло 401 (k) (следующий вариант в этом списке). У вас также нет возможности не делать взносы за своих сотрудников с SIMPLE IRA. Это может быть проблематично, если ваш денежный поток нерегулярен из года в год.
Solo 401(k) — это 401(k), предназначенный только для индивидуальных предпринимателей. (Единственное исключение, если вы владеете бизнесом, а ваш единственный сотрудник — ваш супруг.) С этим типом пенсионного плана для малого бизнеса вы делаете взносы как работодатель и работник. Как сотрудник, вы можете внести до 19 000 долларов США за 2019 год или до 25 000 долларов США, если вам 50 лет или больше. Как работодатель, вы можете внести до 25% компенсации, если вы не работаете не по найму. В этом случае вы должны использовать специальную формулу для расчета вашего взноса работодателя за год. Формула основана на вашем чистом доходе после вычета половины налога на самозанятость и взносов сотрудников.
Из всех трех пенсионных планов для малого бизнеса, обсуждавшихся до сих пор, одиночный план 401 (k) является самым сложным в настройке и самым дорогим в обслуживании. Но вы получаете налоговый вычет за свои взносы, а также щедрые ежегодные лимиты взносов. Вы также можете дополнить свою форму 401(k) взносами в IRA.
Если у вас нет сотрудников и у вас недостаточно дохода от бизнеса, чтобы оправдать расходы и время, затраченное на создание SEP IRA, SIMPLE IRA или индивидуального 401 (k), вы можете вместо этого выбрать традиционный или Roth IRA. . С традиционной IRA вы можете вычесть часть или все свои ежегодные взносы. Roth IRA позволяет на 100% не облагать налогом выплаты при выходе на пенсию.
Оба имеют лимит годового взноса в размере 6000 долларов США на 2019 год, а также догоняющий взнос в размере 1000 долларов США, если вам 50 лет и старше. Лимит намного ниже по сравнению с другими вариантами пенсионных планов для малого бизнеса, но IRA может быть хорошей отправной точкой, если вы новичок в накоплении.
При выборе пенсионного плана владельцу малого бизнеса нужно многое учитывать. Если у вас есть сотрудники, вам нужно решить, будет ли ваш план охватывать их, а также вас самих. Вам также придется взвесить гибкость, которую может предложить SEP IRA, с правилами для взносов SIMPLE IRA. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, выбранный вами план может зависеть от того, сколько вы можете отдавать каждый год из своего дохода и сколько вы готовы платить за управление планом.
Что бы вы ни решили, помните, что нет лучшего времени, чтобы начать откладывать на пенсию, чем сейчас. Чем дольше вы откладываете выбор пенсионного плана для своего малого бизнеса, тем меньше времени остается для роста ваших денег.
Фото предоставлено:©iStock.com/CatLane, ©iStock.com/Yagi-Studio, ©iStock.com/Drazen_