IRA Рота и традиционная IRA — по сути, это один и тот же план, верно?
Не совсем так.
Несмотря на то, что у них есть некоторые сходства, между ними есть достаточно явных различий, поэтому их можно так же легко квалифицировать как совершенно отдельные пенсионные планы. .
Чтобы прояснить путаницу между ними, давайте посмотрим, в чем сходство IRA Roth и традиционных IRA, а в чем они различаются.
Roth IRA против традиционной IRA — они похожи только в самых основных моментах. Именно это часто приводит к путанице между двумя планами и даже к неосведомленности о конкретных преимуществах каждого из них.
Практически любой может внести свой вклад в IRA, Roth или традиционный. Самое основное требование – наличие заработанного дохода.
Заработанный доход представляет собой заработную плату, работу по контракту или самозанятость.
Незаработанный доход, такой как проценты и дивиденды, пенсии и социальное обеспечение, прирост капитала и доход от аренды, не являются приемлемыми источниками дохода.
Даже несовершеннолетние могут делать взносы либо в Roth, либо в традиционную IRA. Хотя они не могут законно владеть учетной записью, IRA может быть настроена как учетная запись хранения.
Аккаунт открыт на имя несовершеннолетнего, но технически им владеет и управляет родитель или опекун. По достижении совершеннолетия — 18 или 21 года, в зависимости от вашего штата — право собственности на аккаунт переходит к несовершеннолетнему.
Любой план является отличным выбором, особенно если вы не охвачены пенсионным планом, спонсируемым работодателем. Это также самый простой тип пенсионного плана, который упрощает открытие и управление.
В обычном режиме вам даже не нужно подавать какие-либо дополнительные налоговые или отчетные документы в IRS.
Одно небольшое различие между традиционным IRA и Roth IRA раньше заключалось в том, что вы не могли делать взносы в традиционные IRA после 70 1/2 лет, хотя вы все еще могли делать взносы в Roth IRA. Но это различие было устранено для налоговых периодов, начинающихся в 2020 году и далее. Теперь вы можете вносить вклады в традиционную IRA или Roth IRA в любом возрасте, если вы зарабатываете доход.
Что касается обоих IRA, IRS объявила о некоторых изменениях 2020 года, которые могут принести вам пользу.
Оба плана имеют одинаковые лимиты взносов.
На 2020 год правила IRS позволяют вам делать ежегодный взнос в размере 6000 долларов США. Если вам 50 лет или больше, существует «догоняющий взнос» в размере 1000 долларов США в год, и в этом случае ваш общий взнос составит 7000 долларов США в год.
Существует дополнительный лимит взносов, который не распространяется на большинство налогоплательщиков. Однако это может повлиять на налогоплательщиков с высоким доходом, на которых распространяется план работодателей.
Максимальный взнос во все пенсионные планы в 2020 году составляет 57 000 долларов США и 63 500 долларов США, если вам 50 лет и старше.
Сюда входят взносы в спонсируемые работодателем планы 401(k), 403(b), 457 или план TSP федерального правительства. Сюда также входят взносы в планы самозанятости, такие как Solo 401(k), SEP или SIMPLE IRA.
Совокупность ваших взносов, в том числе взносов, согласованных с работодателем, в любой из этих планов, включая IRA, не может превышать эти пороговые значения.
Если вы участвуете в плане, спонсируемом работодателем, или в плане самозанятости, с взносами на общую сумму 54 000 долларов США, ваш взнос IRA будет ограничен до 3 000 долларов США (57 000 долларов США минус 54 000 долларов США). Если общая сумма ваших пожертвований достигнет 57 000 долларов США по другим планам, вы вообще не сможете сделать взнос в рамках IRA.
И Roth IRA, и традиционная IRA позволяют вашим фондам накапливать инвестиционный доход на основе отложенного налогообложения.
Это мощное инвестиционное преимущество, поскольку оно позволяет вам инвестировать без учета налоговых последствий. Это означает, что вы получаете все преимущества инвестиционных доходов и дополнительных процентов, которые они обеспечивают.
Даже если ваши взносы не облагаются налогом, полученный инвестиционный доход все равно будет отсроченным налогообложением. Это преимущество, которое может привести к возврату инвестиций в размере 10 % по счету IRA по сравнению, скажем, с 7,5 % по налогооблагаемому счету (при ставке налога 25 %).
Теперь, если вы уже знакомы с тем, как работает Roth IRA, вы, вероятно, думаете, что он ошибается, инвестиционный доход Roth IRA не облагается налогом, он не облагается налогом — он ошибается! Отчасти это правда, и мы вернемся к этому чуть позже.
Но с технической точки зрения доходы от инвестиций Roth IRA также являются только отсроченными налогами. Вам должно быть не менее 59,5 лет, и вы должны участвовать в плане не менее пяти лет, чтобы иметь возможность снимать доходы от инвестиций без уплаты налогов.
Если вы снимите деньги раньше, инвестиционный доход будет полностью облагаться налогом. Так что да, доход от инвестиций Roth IRA также не облагается налогом, по крайней мере, на этапе накопления.
Это одно из самых больших преимуществ планов IRA, как Roth, так и традиционных. Как владелец счета IRA, вы можете инвестировать как угодно. Вы можете выбрать доверенное лицо, которое может включать любое из следующих действий:
На самом деле практически везде, куда вы можете инвестировать деньги, вы можете создать учетную запись IRA.
Например, платформы однорангового кредитования, такие как Lending Club и Prosper, позволяют использовать учетные записи IRA. Сделав это, вы можете инвестировать в личные кредиты через IRA.
Во многих из этих счетов у вас также есть почти неограниченные возможности для инвестиций. Сюда входят акции, облигации, взаимные фонды, биржевые фонды (ETF), фьючерсы и опционы, товары, государственные ценные бумаги и инвестиционные фонды недвижимости (REIT).
У IRS очень короткий список запрещенных инвестиций IRA. К ним относятся:
Практически все остальное - честная игра! И неважно, Рот это или традиционная ИРА.
Здесь сравнение между Roth IRA и традиционным IRA становится немного техническим.
Оба плана предусматривают право на снятие средств, начиная с возраста 59,5 лет. Если вы снимаете средства раньше, они будут облагаться обычным подоходным налогом в год снятия средств, а также штрафом в размере 10 % от налога на досрочное снятие средств.
Разница между IRA Roth и традиционной IRA: Здесь есть исключение с Roth IRA. Подоходный налог и штраф будут применяться только к сумме инвестиционного дохода, изъятого до достижения 59 ½ лет. Сами взносы не облагаются налогом и не подлежат штрафу.
Есть исключения из штрафа за досрочное снятие, но не обычный подоходный налог.
Даже если досрочное снятие подпадает под исключение, вам все равно придется платить обычный подоходный налог с суммы снятия. Отменяется только штраф.
У IRS есть список исключений из штрафа за досрочное снятие. Двумя наиболее распространенными исключениями являются квалифицированные расходы на образование и до 10 000 долларов США на покупку дома впервые.
До сих пор мы рассмотрели, чем похожи Roth IRA и традиционная IRA. Теперь давайте перейдем к тому, чем они отличаются. А во многих случаях — очень разные!
Нам не нужно тратить на это много времени. Разница здесь простая:
Единственная неточность в простой формуле — это слово обычно. с традиционной IRA.
Взносы подлежат полному вычету, если ни вы, ни ваш супруг не охвачены пенсионным планом, спонсируемым работодателем. Но если один или оба, то взносы либо не подлежат вычету, либо подлежат вычету только частично.
Что прекрасно ведет к следующему отличию…
У Налогового управления США есть ограничения на доход, за пределами которых вы не имеете права делать взносы Roth IRA вообще.
Пределы дохода на 2020 год для взносов Roth IRA следующие и основаны на скорректированном валовом доходе (AGI):
Ограничения дохода для традиционных IRA примерно одинаковы, но работают совершенно по-разному. Есть два набора пределов дохода. Первый применяется, если вы охвачены пенсионным планом на работе. Он основан на модифицированном скорректированном валовом доходе или MAGI. На 2020 год это выглядит так:
Существует второй набор ограничений дохода, также основанный на MAGI, если вы не застрахованы планом работодателя, но ваш супруг:
Если вы превышаете лимиты дохода, вы все равно можете сделать необлагаемый вычетом традиционный вклад IRA.
Ограничения дохода для Roth IRA
IRA Roth имеют другой набор ограничений дохода. На 2020 год они следующие:
Одно из основных различий между традиционным IRA и IRA Roth заключается в том, что после того, как вы достигнете порога дохода для IRA Roth, никакие взносы не разрешаются вообще. Никакие взносы для Roth IRA не допускаются, если вы превышаете лимиты дохода.
Вклады Roth IRA не облагаются налогом, поэтому снятие средств не облагается налогом. Это работает аккуратно в рамках правил заказа IRS. Это относится конкретно к IRA Roth и позволяет вам снимать средства в соответствии со следующим приоритетом:
Это означает, что первое снятие средств с IRA Roth считается взносом и, следовательно, не облагается налогом при снятии средств.
Это работает так…
У вас есть 50 000 долларов на счету Roth IRA. 30 000 долларов — это ваши взносы. Оставшиеся 20 000 долл. США представляют собой накопленные инвестиционные доходы. Вам нужно снять 15 000 долларов, и вам меньше 59 ½ лет. В соответствии с правилами распоряжения IRS при снятии средств не будет налогов или штрафов, поскольку снятая сумма составляет менее 30 000 долларов США взносов в план.
Сумма вывода считается возвратом ваших взносов и не подлежит налогообложению при внесении и не подлежит налогообложению .
Эта компоновка уникальна для Roth IRA. Подобный порядок снятия средств с других пенсионных планов, включая традиционные IRA, не применяется.
Если у вас есть традиционная IRA, которая включает невычитаемые взносы, вы можете снять эти средства без уплаты подоходного налога на распределение. Однако снятие средств будет осуществляться в соответствии с пропорциональными правилами IRS Pro.
Это работает так…
У вас есть 50 000 долларов в традиционной IRA. Он включает взносы в размере 30 000 долларов США, из которых 5 000 долларов США были сделаны за счет не подлежащих вычету средств. (Остаток представляет собой отложенный налог на инвестиционный доход.). Вы снимаете 5000 долларов со своего плана.
В соответствии с пропорциональными правилами IRS 90% облагаются налогом и штрафом. Вот почему:не подлежащая вычету часть в размере 5000 долларов США составляет 10% от вашего общего плана. Согласно IRS, только 10 % вашего вывода средств не подлежат вычету, а остальные 90 % полностью облагаются налогом.
Это означает, что из 5000 долларов, которые вы снимаете, 500 долларов (10% от 5000 долларов) не будут облагаться налогом. Оставшиеся 4 500 долларов США будут полностью облагаться налогом.
Вот мы и подошли к той части IRA Roth, которую все любят больше всего, включая меня!
Снятие средств с IRA Roth полностью не облагается налогом , если вам не менее 59 ½ лет и вы участвуете в плане не менее пяти лет. В этом магия налоговой безналоговой ИРА Рота и ее самое большое преимущество.
Ситуация сильно отличается с традиционным снятием средств с IRA, которые полностью освобождены от налогов, но не облагаются налогом.
Единственным исключением является изъятие не подлежащих вычету взносов, которые подпадают под действие пропорциональных правил Налогового управления США, о которых говорилось выше. Все остальное — ваши взносы, не облагаемые налогом, и ваши накопленные инвестиционные доходы — полностью облагаются налогом при снятии средств.
Простейший пример:если вам 59 ½ лет и у вас есть счет Roth IRA не менее пяти лет, вы можете снять 20 000 долларов США по плану и не платить ни копейки подоходного налога.
По тому же сценарию, если вы снимаете 20 000 долларов США с традиционной IRA, вся сумма должна быть включена в ваш налогооблагаемый доход за год снятия (за исключением пропорционального процента, состоящего из невычитаемых взносов).
Для большинства людей, особенно со зрелыми IRA, это будет невероятно мало.
Это еще одна довольно простая тема анализа Roth IRA и традиционного IRA.
Требуемые минимальные выплаты (RMD) – это метод, с помощью которого IRS вынуждает пенсионные отчисления, отложенные от уплаты налогов, исключать из вашего плана и включать в вашу налоговую декларацию.
Они обязательны для всех пенсионных счетов, включая традиционные IRA, начиная с 72 лет.
Кроме Roth IRA.
Поскольку выплаты из Roth IRA не облагаются налогом, они не подлежат RMD. Это большое преимущество, потому что оно позволяет вам продолжать накапливать деньги в плане практически на протяжении всей жизни.
Вы можете сделать это либо для того, чтобы не дожить до своих денег, либо чтобы оставить своим детям большее состояние.
Еще одно большое преимущество:вас не заставляют увеличивать налогооблагаемую прибыль с помощью необходимых распределений. Вы можете оставить деньги в Роте, и пусть они продолжают накапливаться без налогов.
RMD основаны на оставшейся ожидаемой продолжительности жизни в каждом возрасте. Грубо говоря, около 4 % ваших пенсионных планов нужно будет распределить, когда вам исполнится 72 года. Процент будет немного увеличиваться каждый последующий год из-за того, что ваша ожидаемая продолжительность жизни будет сокращаться в будущем.
Это относится к традиционным IRA, но не к IRA Roth.
Вы можете переводить средства в Roth или традиционные IRA или из них. Например, вы можете перевести средства из 401(k) в традиционную или Roth IRA.
При традиционном IRA это пролонгация.
Вообще говоря, это перевод средств между двумя пенсионными счетами, которые имеют одинаковый налоговый режим. Средства, переведенные из 401 (k) в традиционную IRA, представляют собой перевод между двумя счетами с отложенным налогом. Передача может иметь место без налоговых последствий, поэтому это пролонгация.
Аналогичным образом вы можете выполнить переход с одной учетной записи Roth IRA на другую. Но если вы переводите деньги из любой другой пенсионной программы, это перевод средств из планов с неравным налоговым режимом.
За исключением случаев Roth 401(k), Roth 403(b) или Roth 457, вы переводите средства из плана с отсрочкой уплаты налогов в план, который в конечном итоге станет безналоговым планом.
Это влечет за собой налоговые последствия.
Перевод средств с традиционного IRA или плана 401(k) на IRA Roth называется конверсией. поскольку пролонгация предполагает преобразование средств из отложенных налогов в не облагаемые налогом средства.
Для осуществления перевода средства, полученные в рамках плана с отсрочкой налогообложения, будут облагаться обычным подоходным налогом в год конвертации.
Допустим, вы переводите 100 000 долларов из плана 401 (k) в IRA Roth. 401(k) – это полностью не облагаемые налогом взносы и накопленные инвестиционные доходы. Если вы переместите весь баланс в Roth IRA в том же году, вам придется включить 100 000 долларов в свой налогооблагаемый доход. Если вы относитесь к 25-процентной налоговой категории, это приведет к тому, что федеральный подоходный налог составит 25 000 долларов. Как только средства будут конвертированы и налоги уплачены, это будет Roth IRA. После того, как вы проработаете в плане не менее пяти лет и не менее 59 ½ лет, вы сможете начать снятие средств без налогов.
В последнем предложении описывается, почему преобразование Roth IRA так популярно, несмотря на непосредственные налоговые последствия.
Сейчас вы обмениваете налоговые обязательства на необлагаемый налогом доход на пенсии. Это то, что делает Roth IRAs, возможно, лучшим пенсионным планом.
Итак, у вас есть два плана с похожими названиями, но очень мало общего.
Вообще говоря, традиционные IRA предпочтительнее, если вы в настоящее время находитесь в высокой налоговой категории и ожидаете, что на пенсии окажетесь в гораздо более низкой. Теперь вы получаете отсрочку по уплате налогов по высокой ставке в обмен на более низкую ставку на пенсионные выплаты.
Roth IRA предпочтительнее, если вы не ожидаете, что ваша налоговая категория после выхода на пенсию будет намного ниже, чем сейчас. Вы отказываетесь от налогового вычета сейчас в обмен на необлагаемый налогом доход позже. Оба плана имеют свои достоинства, но в большинстве случаев я ставлю на Roth IRA! Если вы ищете учетную запись, с помощью которой вы можете открыть Roth IRA, ознакомьтесь с нашим руководством о лучших местах для открытия Roth IRA.