Вы можете потерять все или большую часть налоговых вычетов, связанных с арендуемой недвижимостью, сдав ее семье или друзьям - в зависимости от того, какую арендную плату вы устанавливаете. Если ваша арендная плата значительно ниже рыночной стоимости недвижимости, IRS больше не считает эту собственность коммерческой.
Понимание налоговых последствий сдачи в аренду члену семьи поможет вам решить, как вы хотите справиться с этой финансовой ситуацией, чтобы вы оба пришли к наиболее справедливому решению для вашего арендного договора.
Подробнее :Списание налогов на арендуемую недвижимость
Аренда недвижимости - отличные возможности для инвестиций по разным причинам. Если вы получаете прибыль каждый год, вы можете добавить ее к своим пенсионным сбережениям. Каждый год вы добавляете деньги на пенсионный счет, и ваш интерес растет. Если вы уже на пенсии, вы можете повысить свой доход, сдав в аренду одну или несколько объектов недвижимости.
Если вы арендуете недвижимость и просто получаете безубыточность, после выплаты ипотеки вы можете продать дом и получить крупную сумму денег - после того, как кто-то оплатит ипотеку, налог на недвижимость, ремонт и другие расходы на 10, 20 или 30 лет. По сути, у вас есть бесплатный дом для продажи.
Подробнее :Правила активного участия владельцев арендуемой недвижимости
Если вы арендуете недвижимость на полный рабочий день и за полную стоимость, это считается бизнес-недвижимостью. Вы можете вычесть расходы на владение и эксплуатацию из своих налогов в соответствии с правилами IRS для арендуемой собственности. Это может включать ваши проценты по ипотеке, ремонт в течение многих лет, налоги на недвижимость, страхование и другие расходы.
Однако вы потеряете некоторые преимущества домовладения. Например, вы можете уплатить сниженный налог на недвижимость за счет освобождения собственности от местных приусадебных участков, если это жилище является вашим основным местом жительства. Когда вы продаете дом, в котором жили в качестве основного места жительства, вы также получаете налоговые льготы, в зависимости от того, какие законы действуют на момент продажи. Например, в зависимости от того, в каком штате вы живете, когда вы продаете свое основное место жительства после того, как прожили в нем некоторое количество лет, вы не платите налог на прирост капитала с первой суммы прибыли (которая обычно составляет сотни тысяч долларов).
Подробнее :Гранты на аренду недвижимости
Существуют налоговые последствия сдачи в аренду члену семьи, которые следует учитывать при различных сценариях. Нет налоговых штрафов за аренду для друзей или семьи, если вы взимаете с них полную или близкую к рыночной цене. Помните, что бывают случаи, когда член вашей семьи может позволить себе арендную плату по полной цене и будет рад снять ее у кого-то, кого знает и которому доверяет. Вы также будете счастливы, если сдадите в аренду арендатору, который, как вы знаете, не доставит вам хлопот.
Однако, если вы дадите члену семьи «существенный» перерыв в аренде собственности, IRS классифицирует вашу сдаваемую недвижимость как личную, а не служебную. В этом случае вы теряете все налоговые льготы, связанные с арендой коммерческой недвижимости.
В некоторых случаях это все же беспроигрышный вариант. Если член вашей семьи может хотя бы оплатить ваши затраты на безубыточность владения домом, вы получите «бесплатную» собственность на эти месяцы, в то время как они получат сниженную арендную плату. Допустим, справедливая рыночная арендная плата составляет 1700 долларов . В месяц, а ваш платеж по ипотеке составляет 900 долларов В месяц. В целом ваши прочие расходы за год составляют 200 долларов . В месяц. Если вы сдаете недвижимость в аренду члену семьи за свои расходы ( 1100 долларов В месяц), они оплачивают ваши счета и тратят 7200 долларов Меньше арендной платы каждый год.
По данным Американского института сертифицированных налоговых планировщиков, вы можете предоставить члену семьи «хорошую скидку для арендатора» в размере до 20 процентов, не ставя под угрозу классификацию вашей собственности как коммерческой собственности. Однако AICTP заявляет, что 20-процентный процент не является определенным, и рекомендует ограничить снижение арендной платы до 10 процентов.
Арендуемая недвижимость также не может использоваться в качестве личного жилья на неполный рабочий день или дома для отдыха, если вы хотите потребовать все свои удержания. Поговорите со специалистом по налогам, чтобы определить, сколько дней в году вы, друзья или семья можете использовать дом без арендной платы, прежде чем он перестанет подпадать под налоговые вычеты, связанные с арендой для бизнеса недвижимостью.