(Изображение предоставлено:Getty Images)

Если у вас есть страховка на рецептурные лекарства по программе Medicare Part B и/или Medicare Part D, вы можете платить ежемесячную надбавку, основанную на ежемесячной корректировке суммы дохода (IRMAA). Эта надбавка выплачивается бенефициарами Medicare по частям B и D Medicare в дополнение к стандартным страховым взносам, если их налогооблагаемый доход превышает определенные пороговые значения. В 2026 году уровни доходов и надбавок IRMAA увеличится примерно на 3 % и 9 % соответственно.

Дополнительный сбор Medicare в 2026 году применяется к бенефициарам с доходом, превышающим 109 000 долларов США (для одиноких подателей и семейных подателей отдельно) или 218 000 долларов США (для совместных подателей деклараций). Для этих бенефициаров общая сумма ежемесячных взносов по Части B варьируется от 284,10 до 689,90 долларов США. Дополнительные сборы по части D варьируются от 14,50 до 91 доллара США.

IRMAA рассчитывается по скользящей шкале с пятью категориями доходов, максимальная сумма которых составляет 500 000 долларов США для индивидуальной подачи и 750 000 долларов США для супругов, подающих совместную заявку. Эти цифры, за исключением верхней границы, ежегодно корректируются с учетом инфляции. В 2026 году эти рамки с поправкой на инфляцию будут варьироваться от 109 000 до 205 000 долларов США для подателей единого налога и от 218 000 до 410 000 долларов США для подателей совместных налогов.

Всего от 107,88 долларов США за 24,99 долларов США за Kiplinger Personal Finance

Станьте более умным и информированным инвестором. Подпишитесь всего за 107,88 долларов США за 24,99 долларов США и получите до 4 специальных выпусков

НАЖМИТЕ, ЧТОБЫ ВЫДАВАТЬ БЕСПЛАТНО

Подпишитесь на бесплатную рассылку новостей Киплингера

Получайте прибыль и процветайте, получая лучшие экспертные советы по вопросам инвестирования, налогообложения, выхода на пенсию, личных финансов и многого другого — прямо на вашу электронную почту.

Получайте прибыль и процветайте, воспользовавшись лучшими советами экспертов — прямо на вашу электронную почту.

Расчеты IRMAA имеют двухлетний лаг. Платите ли вы IRMAA в конкретном году, зависит от ваших налоговых деклараций двухлетней давности. Это означает, что ваша ответственность по уплате дополнительного сбора в следующем, 2027 году, будет зависеть от вашей налоговой декларации за 2025 год.

IRMAA применяется ко всем бенефициарам программ Medicare и Medicare Advantage, чей доход достаточно высок, чтобы иметь право на участие в программе. Это огромная надбавка:всего лишь на 1 доллар сверх установленного лимита взимаются дополнительные сборы как за части B, так и за D. Планирование доходов в годы, предшествующие получению права на участие в программе Medicare, может помочь бенефициарам избежать дополнительных сборов.

Вот взгляд на IRMAA и его стоимость в 2026 году:

(Изображение предоставлено:Getty Images)

IRMAA — это дополнительная плата, которую некоторые участники Medicare должны платить в дополнение к обычным страховым взносам Medicare Part B и Part D. Размер надбавки основан на вашем модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI) двухлетней давности. Другими словами, ваши обязательства IRMAA за 2026 год основаны на вашем MAGI за 2024 год.

SSA определяет, кто платит IRMAA, на основе дохода, зарегистрированного за два года до этого. Другими словами, SSA проверяет ваши налоговые декларации за 2024 год, чтобы определить, должны ли вы платить IRMAA в 2026 году.

Medicare определит сумму IRMAA за 2026 год в четвертом квартале 2025 года. Именно поэтому ваше определение IRMAA основано на статусе подачи декларации и доходе за 2024 год — это последние данные, которые Администрация социального обеспечения (SSA) может получить от IRS для определения вашей ответственности по IRMAA за 2026 год.

Вы можете легко определить общую сумму страховых взносов по Части B и Части D за 2026 год, добавив сумму ежемесячной корректировки, связанную с доходом, к расходам на страховые взносы за 2026 год. В 2026 году страховой взнос по части B составит 202,90 доллара США, а отдельный взнос по части D — в среднем 34,50 доллара США.

Сумма надбавки IRMAA 2026 года за Часть B варьируется от 81,20 до 487,00 долларов США. Дополнительные сборы Medicare Part D варьируются от 14,50 до 91 доллара США.

График доходов и поправки на инфляцию. Первые четыре группы IRMAA ежегодно индексируются с учетом инфляции. Однако пятая группа в настоящее время заморожена и может быть проиндексирована с учетом инфляции, начиная с 2028 года.

Индексация определяется тем, насколько увеличился средний CPI-U за 12 месяцев, заканчивающихся в последнем августе, по сравнению со средним CPI-U за предыдущий 12-месячный период.

Проведите пальцем по экрану для горизонтальной прокрутки

График дохода – одинокий

График дохода:женаты, подаем совместную декларацию

Доплата IRMAA по части B

Доплата IRMAA по части D

Меньше или равно 109 000 долларов США

Меньше или равно 218 000 долларов США

0 долларов США (только премиум-класс 202,90 доллара США)

0,00 доллара США

Больше 109 000 долларов США и меньше 137 000 долларов США или равна им

Больше 218 000 долларов США и меньше 274 000 долларов США или равна им

81,20 доллара США (общая ежемесячная премия 284,10 доллара США)

14,50 долларов США

Больше 137 000 долларов США и меньше 171 000 долларов США или равна

Больше 274 000 долларов США и меньше 342 000 долларов США или равна им

202,90 долларов США (общая ежемесячная премия 405,80 долларов США)

37,50 долларов США

Больше 171 000 долларов США и меньше 205 000 долларов США или равна

Больше 342 000 долларов США и меньше 410 000 долларов США или равна им

324,60 долларов США (общая ежемесячная премия 527,50 долларов США)

60,40 долларов США

Более 205 000 долларов США и менее 500 000 долларов США

Более 410 000 долларов США и менее 750 000 долларов США

446,30 долларов США (общая ежемесячная премия 649,20 долларов США)

83,30 доллара США

Больше или равно 500 000 долларов США

Больше или равно 750 000 долларов США

487,00 долларов США (общая ежемесячная премия 689,90 долларов США)

91,00 доллара США

Пары, которые несут ответственность за IRMAA, будут платить более высокую дополнительную плату при подаче заявки отдельно. Почему? Диапазон скобок и доплат для супружеских пар, подающих отдельную декларацию, уже:

Проведите пальцем по экрану для горизонтальной прокрутки

График дохода – регистрация брака отдельно

<й>

Дополнительный сбор IRMAA по части B

<й>

Дополнительный сбор IRMAA по части D

Меньше или равно $109,00

0 долларов США (только премиум-класс 202,90 доллара США)

$0

Больше 109 000 долларов США и меньше 391 000 долларов США

446,30 долларов США (общая ежемесячная премия 649,20 долларов США)

83,30 доллара США

Больше или равно $,

487,00 долларов США (общая ежемесячная премия 689,90 долларов США)

91,00 доллара США

Типы доходов, подпадающие под действие закона IRMAA

(Изображение предоставлено:Getty Images)

Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI), используемый для определения IRMAA, обычно рассчитывается путем сложения вашего скорректированного валового дохода (AGI) и обратного сложения определенных типов доходов, которые были исключены из AGI. Проще говоря, для большинства людей MAGI для IRMAA представляет собой сумму их скорректированного валового дохода (AGI) из их налоговой декларации плюс любой необлагаемый налогом процентный доход.

Скорректированный валовой доход (AGI):включает большинство источников налогооблагаемого дохода, таких как:

• Заработная плата
• Налогооблагаемая часть пособий по социальному обеспечению
• Распределения с традиционных IRA, 401(k)s и других пенсионных счетов с отсрочкой налогообложения (включая конверсии Roth).
• Проценты (облагаемые налогом) и дивиденды
• Прирост капитала
• Пенсии и аннуитетные доходы.
• Доход от аренды и роялти.
• Доход от бизнеса

Процентный доход, освобожденный от налогов. MAGI, специфичный для IRMAA, — это, прежде всего, ваше:

Скорректированный валовой доход (форма 1040, строка 11) + ваши необлагаемые налогом проценты (форма 1040, строка 2а). Эти освобожденные от налогов проценты включают в себя:муниципальные облигации, освобожденные от налогов дивиденды и сберегательные облигации США, используемые для покрытия соответствующих расходов на высшее образование, и все они будут добавлены обратно к вашему AGI. Это ключевой «дополнительный фактор», из-за которого пенсионеры часто превышают порог IRMAA.

Планирование доходов — лучший способ избежать IRMAA

(Изображение предоставлено:Getty Images)

Это важнейшая область пенсионного планирования. Основная стратегия предотвращения или сокращения IRMAA — снизить ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) в соответствующем году, который обычно приходится на два года назад. год, в котором вы платите страховой взнос.

Вот наиболее надежная тактика планирования доходов для управления вашим MAGI и смягчения последствий IRMAA:

• Оптимизируйте снятие средств со своего пенсионного счета («Стратегия Рота») — Поскольку снятие средств с традиционных IRA, 401(k) и RMD (обязательных минимальных выплат) обычно включается в MAGI, а снятие средств с квалифицированного Roth нет , стратегическое использование учетных записей Roth — это самый мощный инструмент, который у вас есть, чтобы уменьшить ваш MAGI и ограничить ваше воздействие на IRMAA.

Проведите пальцем по экрану для горизонтальной прокрутки

Тактика

<й>

Как

<й>

Влияние IRMAA

Стратегические преобразования Рота

Конвертируйте часть вашего традиционного IRA/401(k) в IRA Roth раньше.  вы начинаете участие в программе Medicare (или в годы низкого дохода при досрочном выходе на пенсию).

Увеличивает MAGI сейчас  (в год перехода), но постоянно снижает MAGI позже  (на пенсии), минимизируя будущий риск IRMAA. Распределение конверсий на несколько лет не позволит одной крупной конверсии привести вас к высокому уровню IRMAA.

Снятие остатка

Выйдя на пенсию, сбалансируйте свой годовой доход, стратегически извлекая деньги из трех корзин: 1) налогооблагаемые брокерские счета (могут приносить прирост капитала), 2) счета с отсрочкой налогообложения (традиционные IRA и 401(k)s) и 3) необлагаемые налогом счета (Roth/HSA).

Используйте средства Roth и HSA, чтобы заполнить пробелы, необходимые для того, чтобы ваш MAGI был ниже следующего порога IRMAA, что дает вам освобождение от налогов  доход вместо облагаемого налогом  доход.

Максимально увеличить взносы, не подлежащие налогообложению (если работает)

Если вы все еще работаете, максимально увеличьте взносы до уплаты налогов в традиционные формы 401(k)s, 403(b)s и традиционные IRA.

Взносы – это прямая корректировка валового дохода, уменьшающая ваш MAGI.  в текущем году, что снижает расчет IRMAA через два года.

Вот еще три способа уменьшить MAGI:

• Использовать квалифицированную благотворительную помощь (QCD), чтобы уменьшить воздействие RMD.
• Управление инвестиционным доходом чтобы избежать резкого скачка прироста капитала и потерь от налога на урожай.
• Время и структура вашего дохода , ускоряя или отсрочивая получение дохода, чтобы ограничить неизбежную ответственность IRMAA, «принять удар IRMAA» только на один двухлетний период.

Как оплатить IRMAA

(Изображение предоставлено:Getty Images)

Ежемесячные расходы IRMAA по частям B и D программы Medicare вычитаются автоматически из вашего чека социального обеспечения, за двумя исключениями:если вы решили отложить получение пособий социального обеспечения и не получаете чек социального обеспечения, или если сумма вашего чека социального обеспечения недостаточно велика для покрытия вашего IRMAA. В этом случае вы получите счет на неоплаченный остаток IRMAA от Центров услуг Medicare и Medicaid (CMS).

Дополнительные сборы IRMAA за части B и D оплачиваются отдельно. Часть B IRMAA автоматически добавляется к вашему ежемесячному счету за страховые взносы. Часть D IRMAA должна выплачиваться непосредственно Medicare, а не вашему плану или работодателю.

Вы несете ответственность за его уплату, даже если ваш работодатель или третья сторона (например, пенсионная система) выплачивает страховые взносы по плану Части D. Каждый месяц вы будете получать счет от Medicare за участие в программе IRMAA Части D и можете оплачивать его так же, как и страховые взносы Части B.

У вас есть три способа оплаты IRMAA Medicare онлайн:вы можете использовать свою учетную запись MyMedicare, службу оплаты счетов вашего банка или сами можете автоматизировать этот процесс с помощью Medicare Easy Pay. Я рекомендую использовать учетную запись MyMedicare. Это безопасно, надежно и за оплату не взимается комиссия. Для создания учетной записи вам необходимо знать свой номер Medicare и дату начала участия в части A Medicare. Вы можете найти и то, и другое на своей карте Medicare.

Наконец, вы можете отправить платеж по почте по адресу:Medicare Premium Collection Center, PO Box 790355, St. Louis, MO 63179-0355.

Планируйте избегать IRMAA

Помните о риске единовременного скачка дохода, который может привести к срабатыванию IRMAA, например, доходов от продажи дома или конвертации вашего традиционного IRA в Roth IRA. Чтобы избежать этого риска, правильно рассчитывайте время преобразования Рота; тогда вы сможете избежать IRMAA при распределении без уплаты налогов. Узнайте больше о стратегиях, например о том, как снизить налоги на требуемые минимальные выплаты, которые в противном случае могли бы привести к увеличению налога.

Если ваш доход внезапно упал из-за важного жизненного события или изменения обстоятельств, вам не придется ждать два года, пока IRMAA приспособится. Вы можете обжаловать дополнительную плату в SSA, используя форму SSA-44 (Ежемесячная корректирующая сумма Medicare, связанная с доходом – событие, меняющее жизнь).

Похожий контент

• Сколько вы будете платить за программу Medicare в 2026 году
• Что такое IRMAA (сумма ежемесячной корректировки, связанной с доходом)?
• 7 способов запланировать сейчас, чтобы сэкономить на дополнительных сборах Medicare IRMAA позже
• 9 вещей, которые вы должны знать о надбавках Medicare, связанных с ежемесячной корректировкой суммы дохода (IRMAA).
• Как подать апелляцию в IRMAA по частям B и D Medicare