2 мая 2026 г. Обновлено 4 мая 2026 г., 13:06 ET

Скорбь о потерянном супруге достаточно трудна, но вы можете почувствовать еще один шок, когда придет время уплаты налогов.

Без планирования переживший супруг, скорее всего, будет удивлен, обнаружив, что его налоги резко выросли, несмотря на более низкий доход, из-за неотъемлемого «штрафа вдовы» в налоговом кодексе. Наказание наступает, когда налоговый статус пережившего супруга возвращается к статусу холостого после совместной подачи заявления о браке. Стандартные вычеты сокращаются, а налоговые рамки сжимаются – двойной удар для вдов и вдовцов.

Выжившие супруги могут не только увидеть более высокие налоги, но они также могут столкнуться с более высокими страховыми взносами Medicare и налогом на социальное обеспечение, поскольку оба имеют пороговый уровень дохода. Чаще всего от наказания страдают женщины, потому что женщины, как правило, живут в среднем на пять лет дольше, чем мужчины, говорит Кэти Карлсон, руководитель отдела стратегии благосостояния в Bank of America Private Bank.

«Это трудный вопрос», — сказал Карлсон. «Невозможно полностью избежать этого».

Но есть способы смягчить это, сказала она.

Как действует наказание для вдовы?

Вот как наказывают переживших супругов:

• Стандартный вычет в 2026 году составляет 35 500 долларов США для совместных пар старше 65 лет, но снижается до 18 150 долларов США для одного заявителя. Более низкий стандартный вычет может означать более высокий налогооблагаемый доход для вдовы/вдовца, даже если общий доход снизится из-за потери одного чека социального обеспечения.
• Пара с налогооблагаемым доходом в 100 000 долларов США попадает в группу налога по ставке 12 %, которая применяется к налогооблагаемым доходам от 24 801 до 100 800 долларов США. Тот же доход или даже меньше будет облагаться налогом по ставке 22% для доходов от 50 401 до 105 700 долларов США для лиц, подающих декларацию в одиночку.
• Более высокий доход может также привести к тому, что два года спустя Medicare введет ежемесячную корректирующую сумму, связанную с доходом (IRMAA), которая поэтапно вводится для одиноких заявителей и составляет 109 000 долларов США в 2026 году и 218 000 долларов США для лиц, подающих совместную заявку в браке. Бенефициары Medicare, превышающие 109 000 долларов США, будут платить на 95,70 долларов США больше в месяц или почти 1150 долларов США в год, чем бенефициар, который не платит IRMAA.
• Выжившие супруги также могут в конечном итоге платить налоги на большую часть своего социального обеспечения. Один заявитель должен иметь только совокупный доход, состоящий из скорректированного валового дохода, необлагаемых налогом процентов и половины социального обеспечения, чуть более 34 000 долларов США, чтобы платить налог на 85% ежемесячного чека социального обеспечения. Для сравнения, это более 44 000 долларов США для совместных подателей деклараций.

Как можно смягчить наказание вдове?

По словам консультантов, планирование на раннем этапе – до того, как кто-то умрет и до того, как потребуются минимальные выплаты и социальное обеспечение – всегда предпочтительнее. Но если вы этого не сделали, у вас все еще может быть небольшое окно для маневра.

«Первый год важен», — сказал Патрик Симаско, старший адвокат и финансовый консультант Simasko Law. « Если я умру сегодня, у нас будет только доход за пять месяцев, но мы получим налоговый вычет для супружеской пары за этот год. Вам следует брать как можно больше, пока вы находитесь в лучшей налоговой категории».

Как правило, совместный статус сохраняется только в год смерти супруга, но при определенных обстоятельствах вдовы/вдовцы могут иметь более длительный срок. Соответствующий критериям переживший супруг (QSS), который не вступал в повторный брак и имеет ребенка-иждивенца или приемного ребенка, может подать заявление совместно и претендовать на более крупный стандартный вычет в течение двух лет после смерти, сказал Ричард Пон, сертифицированный бухгалтер из Сан-Франциско. После окончания периода QSS они могут подать заявление в качестве главы семьи, что предполагает более высокий стандартный вычет, чем однократная подача, но обычно ниже, чем QSS.

Воспользуйтесь преимуществами более низкой налоговой ставки при некоторых преобразованиях Roth», — сказал Шеннон Стивенс, управляющий директор и главный офис Hightower Signature Wealth.

Кроме того, просмотрите IRA и налогооблагаемые счета и рассмотрите возможность перехода к более эффективным с точки зрения налогообложения инвестициям, таким как индексные фонды и биржевые фонды (ETF), чтобы минимизировать распределение прироста капитала и снизить налогооблагаемый доход, сказал Стивенс.

Благотворительные взносы также снижают ваш доход. Если вам исполнилось 70,5 лет, квалифицированную благотворительную помощь можно осуществить с пенсионного счета. Если вы сделаете это в возрасте 73 лет или старше, это может засчитываться для требуемого минимального распространения.

Медора Ли — репортер по деньгам, рынкам и личным финансам в USA TODAY. Вы можете связаться с ней по адресу mjlee@usatoday.com и подписаться на нашу бесплатную рассылку Daily Money, чтобы получать советы по личным финансам и новости бизнеса с понедельника по пятницу.