Хорошо, когда твой бизнес стабильно приносит прибыль. Но иногда случаются неожиданные ситуации. В зависимости от обстоятельств ваш бизнес может понести непредвиденные убытки. Вам нужно знать, как потери в бизнесе могут повлиять на вашу компанию в долгосрочной перспективе.
Бизнес-убыток возникает, когда у вашего бизнеса больше расходов, чем доходов в течение отчетного периода. Убыток означает, что вы потратили больше, чем сумма дохода, который вы получили. Но бизнес-убыток — это не так уж плохо:вы можете использовать чистый операционный убыток, чтобы потребовать возмещения налогов за прошлые или будущие налоговые годы.
В бухгалтерском учете чрезвычайные прибыли и убытки представляют собой виды необычных статей. Как правило, необычные предметы представляют собой разовые, нерегулярные явления. Вы можете найти необычные статьи в отчете о прибылях и убытках.
Чрезвычайные прибыли и убытки следует указывать отдельно от обычных доходов и коммерческих расходов. Разделение необычных элементов дает более точную картину финансового здоровья. Вы можете лучше видеть регулярный доход, полученный от операций. Разделение помогает отслеживать доходность за определенный отчетный период.
Чрезвычайная потеря уменьшение активов, не связанное с продажами. Убытки малого бизнеса могут быть вызваны стихийным бедствием, пожаром, экспроприацией, потерями при продаже оборудования или новым законодательством.
Необычайный выигрыш увеличение активов, не связанное с продажами. Примеры прибыли включают увеличение страхового покрытия или досрочное погашение долга.
Независимо от того, испытываете ли вы прибыль или убыток, имейте в виду, что необычные предметы не связаны с операциями. Но они влияют на прибыль вашего бизнеса.
Как владелец малого бизнеса, важно понимать финансовые потери. Ведение бизнеса не гарантирует автоматического получения прибыли. Возможны финансовые потери, особенно для новых владельцев бизнеса. Вы можете даже в конечном итоге вести бизнес в убыток в течение нескольких лет. Вам нужно знать, что делать, когда ваш бизнес терпит убытки.
Если у вас есть чрезвычайные убытки, может быть возможно заявление о коммерческих потерях. Вы можете получить возмещение за все или часть ваших налоговых обязательств за предыдущие годы. Обычно вы получаете возмещение быстро, в течение 90 дней. После того, как вы сделаете соответствующую бухгалтерскую запись для средств на возврат подоходного налога , быстрый приток наличных поможет вам снова встать на ноги в финансовом отношении.
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы можете вычесть любые убытки, которые понесет ваш бизнес. Сумма вычитается из некоммерческого дохода. Некоммерческий доход может быть получен от работы, инвестиций или дохода супруга/супруги.
Если вы владеете LLC, корпорацией S или товариществом, ваша доля в убытках бизнеса влияет на вашу индивидуальную налоговую декларацию. Вы можете вычесть коммерческий убыток из личного дохода так же, как это делает индивидуальный предприниматель.
Владельцы корпораций типа C не могут вычитать коммерческие убытки из своих личных налоговых деклараций. Деловые средства, обязательства и налоговые льготы отделены от владельцев C Corp, поэтому вычитание коммерческих убытков из личной декларации невозможно.
Если вычеты, которые вам разрешено делать, превышают ваш налогооблагаемый доход, у вас есть чистый операционный убыток (ЧУ).
Чистый операционный убыток (NOL) возникает, когда допустимые налоговые вычеты бизнеса превышают налогооблагаемый доход. За один отчетный период вы несете больше расходов, чем доходов. Обычно вы можете использовать чистый операционный убыток для покрытия прошлых налоговых обязательств. Идея состоит в том, чтобы предоставить налоговые льготы компаниям, понесшим финансовые убытки.
Чтобы найти чистый операционный убыток, сначала подсчитайте свои годовые убытки от бизнеса. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, коммерческие убытки указаны в Приложении C.
Добавьте свои финансовые потери ко всем другим налоговым вычетам. Затем вычтите эту цифру из общего дохода за год. Это число является вашим скорректированным валовым доходом (AGI).
Ваш AGI должен быть отрицательным, чтобы произошел убыток. Добавьте любые некоммерческие вычеты, которые превышают некоммерческий доход, к AGI. Включите стандартные или детализированные вычеты, вычеты по личным льготам, некоммерческие потери капитала, взносы в IRA и благотворительные взносы.
Если число по-прежнему отрицательное, у вас есть чистый операционный убыток, и вы можете потребовать вычета чистого операционного убытка. Используйте Приложение А формы 1045 для расчета чистого операционного убытка.
Вы можете перенести убытки обратно в прошлые налоговые декларации или перенести их в будущие налоговые декларации. В зависимости от финансового положения вашего бизнеса, вы можете либо перенести убытки на прошлые, либо на будущие периоды.
Период переноса обычно составляет два года. Если NOL произошел из-за кражи или несчастного случая, вы можете перенести сумму на три года назад.
Обычно вы сначала переносите NOL в декларацию, которую вы подали два года назад. Если остался NOL, примените его к следующей налоговой декларации. И, если после переноса всех недавних налоговых деклараций осталось NOL, вы можете перенести эту сумму на будущие налоговые декларации.
Вы также можете перенести коммерческие убытки на будущие налоговые декларации. Вы можете переносить убытки на срок до 20 лет. Если вы не платили налоги за последние два года, вы должны перенести NOL на следующий год.
Или вы можете захотеть перенести убытки, если ожидаете, что ваш доход значительно увеличится в ближайшие годы. Увеличение поставит вас в более высокую налоговую категорию, а перенос коммерческих убытков уменьшит ваши налоговые обязательства.
Если вам нужен внешний капитал, вам нужно понимать свои экстраординарные прибыли и убытки. Инвесторы и кредиторы смотрят на ваш отчет о прибылях и убытках, чтобы определить уровень вашего риска. Различные факторы определяют риск, в том числе доходность и общую задолженность.
Чрезвычайные прибыли и убытки не влияют на прибыльность и не связаны с вашей деятельностью. Прибыль и убытки не учитываются при рассмотрении того, насколько хорошо ваш бизнес приносит прибыль. Чтобы предоставить кредиторам точную картину прибыльности вашего бизнеса, вы должны разделить операционные и чрезвычайные статьи в отчете о прибылях и убытках.
Финансовые потери могут раскрыть информацию об обязательствах вашего бизнеса. Большие финансовые потери могут привести к большому долгу. Сумма долга вашего бизнеса влияет на решения инвестора или кредитора.
Нужен простой способ записи бизнес-транзакций? Программное обеспечение для онлайн-бухгалтерии Patriot простое в использовании и предназначено для тех, кто не занимается бухгалтерским учетом. Мы предлагаем бесплатную поддержку в США. Попробуйте бесплатно сегодня.