В ходе повседневных операций вы совершаете транзакции для своего бизнеса. Знание того, как систематизировать и анализировать эту информацию, является ключом к долгосрочному успеху. Одним из способов отслеживания транзакций является управление финансовыми отчетами. Что такое финансовая отчетность?
Финансовая отчетность и анализ состоят из записей, которые вы составляете для отслеживания средств бизнеса. Используйте финансовые отчеты, чтобы увидеть, насколько хорошо вы управляете деньгами. Признавайте в своих стандартах финансовой отчетности такие элементы, как активы, обязательства, собственный капитал, доходы и коммерческие расходы.
Типы финансовых отчетов включают:
Цель финансовой отчетности — дать вам глубокий анализ эффективности вашего бизнеса. Отчеты помогают при оценке бизнеса, прогнозировании будущих денежных потоков и планировании инвестиций.
Транзакции в ваших отчетах показывают финансовые последствия ваших решений. Некоторые отчеты предназначены для внутреннего использования, а другие используются внешними организациями. Инвесторы, кредиторы и государственные учреждения часто просматривают финансовую отчетность вашего бизнеса. Возможно, вам потребуется внедрить внутренний контроль над финансовой отчетностью для внешних организаций, чтобы обеспечить ее точность.
Используйте последовательный метод для каждого отчета, который вы готовите. Таким образом, вы можете легко сравнивать данные из разных отчетов.
Финансовая отчетность и финансовая отчетность часто используются взаимозаменяемо. Но в бухгалтерском учете существуют некоторые различия между финансовой отчетностью и финансовой отчетностью. Отчетность используется для предоставления информации для принятия решений.
Отчеты являются продуктами финансовой отчетности и носят более формальный характер. Часто вы используете отчеты, чтобы сообщить о своем финансовом состоянии внешним организациям. Подготовьте финансовую отчетность за каждый отчетный период.
Существует множество видов финансовой отчетности. Вот три общих утверждения, которые используют малые предприятия:
Баланс дает представление о вашем финансовом состоянии за определенный период. Вы записываете активы, обязательства и собственный капитал в балансе. Просматривая балансовый отчет, вы можете увидеть чистую стоимость вашего бизнеса.
Отчет о прибылях и убытках измеряет производительность с течением времени. Вы регистрируете доходы, расходы и чистую прибыль в отчете о прибылях и убытках. Этот отчет позволяет отслеживать прибыльность вашего бизнеса.
Отчет о движении денежных средств показывает, насколько хорошо вы управляете деньгами. Он сообщает о входящих и исходящих денежных средствах, когда вы получаете платежи и совершаете покупки. Используйте отчет о движении денежных средств, чтобы убедиться, что у вас достаточно денег для работы.
Выработать привычку систематизировать финансовые отчеты — это здорово. Но нет смысла собирать данные и не использовать их. Рассчитайте ключевые финансовые коэффициенты для малого бизнеса и просматривайте информацию в своих отчетах, чтобы принимать решения.
Ниже приведены лишь некоторые сведения, которые можно извлечь из финансовой отчетности.
Операционная маржа показывает, сколько прибыли вы получаете домой по сравнению с общим объемом продаж. Другими словами, он сравнивает продажи с чистым доходом.
Используйте отчет о прибылях и убытках, чтобы определить свою операционную маржу. Разделите операционную прибыль (до вычета процентов и налогов) на чистую выручку (доходы минус расходы). Операционная маржа отображается в процентах.
Соотношение долга к собственному капиталу сравнивает, сколько вы должны, с тем, сколько у вас есть. Используйте балансовый отчет, чтобы найти отношение долга к собственному капиталу. Разделите обязательства на собственный капитал, чтобы увидеть, сколько у вас долга по сравнению с тем, сколько у вас есть собственного капитала. Вам нужно больше капитала, чем долга.
Оборотный капитал – это сумма денег, которая у вас остается после выплаты краткосрочных долгов. Вы используете оборотный капитал для оплаты ежедневных операций. Используйте балансовый отчет, чтобы найти оборотный капитал, вычитая текущие обязательства из текущих активов. Другой связанный и полезный коэффициент — коэффициент быстрой ликвидности. Цель коэффициента быстрой ликвидности — определить, насколько легко ваш бизнес может погасить краткосрочные долги.
Способ создания финансовых отчетов зависит от того, какой отчет вам нужен. Для всей финансовой отчетности вы должны сначала решить, какие временные рамки вы хотите просмотреть. И вам нужно найти соответствующую информацию в своей бухгалтерской книге.
Чтобы составить балансовый отчет, выполните следующие действия:
№1. Перечислите объекты слева. Начните с текущих активов или предметов, которые превращаются в наличные деньги в течение одного года. Затем перечислите внеоборотные активы, т.е. предметы, которые требуют больше времени для конвертации в наличные деньги. Внизу добавьте все объекты вместе.
#2. Перечислите обязательства справа. Во-первых, перечислите текущие обязательства, которые будут выплачены в течение одного года. Затем напишите долгосрочные обязательства, для погашения которых требуется более одного года. Сложите пассивы вместе и запишите общую сумму.
#3. В разделе «Обязательства» укажите собственный капитал. Запишите любые акции или нераспределенную прибыль, которые у вас есть. Добавьте обязательства и собственный капитал в нижней правой части. Сумма обязательств и собственного капитала должна равняться общей сумме активов.
Чтобы составить отчет о прибылях и убытках, выполните следующие действия:
№1. Укажите доходы. Сюда входят все ваши продажи и сумма вашего бизнеса до вычетов.
#2. Укажите себестоимость проданных товаров (COGS). Себестоимость проданных товаров включает расходы, непосредственно связанные с вашим продуктом или услугой.
#3. Обратите внимание на валовую прибыль. Вычтите COGS из дохода, чтобы найти валовую прибыль.
#4. Укажите операционные расходы. Эти расходы включают такие вещи, как заработная плата и накладные расходы. Добавьте эти элементы вместе.
#5. Укажите сумму, уплаченную в виде процентов и налогов.
#6. Обратите внимание на чистую прибыль. Вычтите все расходы из валового дохода, чтобы найти чистую прибыль.
Выполните следующие действия, чтобы составить отчет о движении денежных средств:
№1. Перечислите операционную деятельность. Операционная деятельность включает в себя доходы и расходы, непосредственно связанные с ведением вашего бизнеса. Найдите промежуточный итог и укажите сумму как чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности.
#2. Перечислите инвестиционную деятельность. Инвестиционная деятельность включает денежные средства, выплаченные или полученные от инвестиций. Укажите общую сумму в этом разделе как чистые денежные средства, полученные от инвестиционной деятельности.
#3. Перечислите финансовую деятельность. Финансовая деятельность включает приток и отток денежных средств по ценным бумагам и долговым обязательствам, выпущенным организацией. Назовите общую сумму чистых денежных средств этой категории, полученных от финансовой деятельности.
#4. Подведите итоги по каждому разделу. Отметьте каждую сумму как увеличение или уменьшение денежных средств.
Вы можете использовать инструменты финансовой отчетности, чтобы упростить создание отчетов. Базовое бухгалтерское программное обеспечение собирает информацию из ваших книг и формирует для вас точные отчеты. Если вы используете онлайн-решение, вы можете получить доступ к своим отчетам из любого места, где есть подключение к Интернету.
Вы также можете использовать простую электронную таблицу для создания финансовых отчетов. Но это может занять больше времени. Кроме того, использование электронных таблиц повышает вероятность ошибок в ваших финансовых отчетах.
Финансовая отчетность дает четкое представление об эффективности. Это создает прозрачность, которая дает точное представление о состоянии вашего бизнеса.
С помощью финансовой отчетности вы должны быть в состоянии ответить на следующие вопросы:
Бухгалтерия – не самая увлекательная часть владения бизнесом. Но, поскольку вам нужно записывать транзакции, почему бы не воспользоваться преимуществами финансовой отчетности? Каждый месяц выделяйте время для составления и просмотра финансовых отчетов и используйте полученные знания для принятия разумных решений для своего бизнеса.
Нужен простой способ записи бизнес-транзакций? Программа онлайн-бухгалтерии Patriot проста в использовании и создает для вас финансовые отчеты. Мы предлагаем бесплатную поддержку в США. Попробуйте бесплатно сегодня.