Когда умирает родитель, один из самых больших финансовых вопросов, с которыми сталкиваются семьи, заключается в том, смогут ли их дети получать какие-либо пенсионные пособия своих родителей. В отличие от страхования жизни или пенсионных счетов, пенсии имеют более строгие правила, которые часто ограничивают круг лиц, которые могут их наследовать, а дети редко оказываются в верхней части списка. Тем не менее, есть некоторые исключения и альтернативные пенсионные активы, которые могут оказать поддержку. Финансовый консультант может просмотреть конкретный пенсионный план и помочь семьям понять, какие льготы могут быть доступны, если таковые имеются.
Могут ли дети наследовать пенсию родителей, зависит от типа плана. Традиционные пенсии с установленными выплатами обычно выплачивают пожизненный доход пенсионеру, а иногда и пережившему супругу, но редко детям, если не был выбран специальный вариант. Напротив, планы с установленными взносами, такие как 401(k), работают как инвестиционные счета и могут быть переданы наследникам, включая детей, если они указаны в качестве бенефициаров.
Некоторые пенсии предусматривают пособие по потере кормильца, обычно для супруга или иногда для детей-иждивенцев. Выплаты могут продолжаться, если ребенок несовершеннолетний, инвалид или финансово зависим, но часто прекращаются, когда ребенок становится взрослым. Взрослые дети редко получают пенсионные выплаты, если только план не позволяет это и родитель не установил это заранее.
Обозначения бенефициаров решают, кто унаследует пенсию или пенсионный счет. Если пенсия предполагает единовременную выплату, родители могут иметь право назначить ребенка бенефициаром. Если формы не обновляются, правила плана по умолчанию часто отдают приоритет супругу. Регулярное рассмотрение форм бенефициаров может помочь убедиться в том, что желания родителей выполняются.
Даже если дети имеют право наследовать пенсионные активы, их распределение может быть сложным. Единовременная выплата может быть разрешена, но часто создает значительные налоговые обязательства. На унаследованные пенсионные счета также могут распространяться особые правила вывода средств, такие как правило распределения на 10 лет в соответствии с действующими правилами IRS. Детям, которые унаследуют эти средства, необходимо учитывать как немедленный налоговый счет, так и долгосрочное влияние на пенсионное планирование.
В большинстве случаев пенсионные выплаты прекращаются после смерти пенсионера и супруга. Некоторые планы делают исключения для детей-иждивенцев, например детей младше 18 лет или еще учащейся в школе. Эти льготы обычно носят временный характер и прекращаются, когда ребенок становится взрослым или заканчивает школу.
Другое исключение применяется, когда ребенок имеет соответствующую инвалидность. Некоторые пенсионные планы и государственные программы предусматривают постоянные выплаты по случаю потери кормильца детям, которые не могут обеспечить себя финансово из-за инвалидности. Эти выплаты могут продолжаться пожизненно, если ребенок соответствует квалификационным требованиям, установленным администратором плана. Обычно требуется подтверждение инвалидности, и правила могут существенно различаться в зависимости от плана.
Некоторые государственные и военные пенсии включают положения, которые распространяют льготы на детей при определенных условиях. Например, пособие по случаю потери кормильца может быть доступно, если ребенок младше определенного возраста, учится в высшем учебном заведении или имеет постоянную инвалидность. Эти правила менее распространены в пенсионных системах частного сектора, но более распространены в государственных пенсионных системах и пенсионных системах, связанных с оказанием услуг.
Поскольку эти исключения редки и весьма условны, семьям следует внимательно изучить правила своего пенсионного плана, чтобы понять, могут ли дети иметь право на получение пенсионного плана. Определения таких терминов, как иждивенец или инвалид, могут различаться в зависимости от плана, а документация, необходимая для подтверждения права на участие, может быть обширной.
В большинстве пенсионных соглашений переживший супруг является основным лицом, имеющим право наследовать пособия. Многие пенсии с установленными выплатами структурированы таким образом, чтобы обеспечивать пенсионеру пожизненный доход, а затем продолжать выплачивать уменьшенное пособие супругу, если пенсионер уходит первым. Федеральный закон даже требует, чтобы некоторые пенсии отдавали приоритет супружеским пособиям, если только супруг официально не отказался от своего права.
В ограниченных случаях пенсии с возможностью единовременной выплаты могут позволить владельцу счета указать бенефициара, не являющегося супругом. Это может быть взрослый ребенок, другой член семьи или даже траст. Такая гибкость более характерна для планов с установленными взносами, таких как 401(k), чем для традиционных пенсий. Назначение бенефициара, не являющегося супругом, требует тщательного планирования, чтобы это назначение соответствовало как правилам плана, так и стратегии наследования лица.
Некоторые пенсионные планы признают семейных партнеров или гражданских супругов правомочными бенефициарами, хотя это далеко не универсально. Право на участие часто зависит от законодательства штата или конкретной политики пенсионного плана. В этих случаях пережившему партнеру может потребоваться предоставить юридическую документацию, подтверждающую отношения, чтобы претендовать на получение пособия.
Если пенсия не дает более широких возможностей наследования, люди могут обратиться к таким инструментам, как страхование жизни, трасты или инвестиционные счета, чтобы обеспечить наследников помимо супруга. Пересмотр пенсионных правил в рамках пенсионного плана помогает привести пенсионные активы в соответствие с желаниями владельца счета.
Пенсии часто ограничивают круг лиц, которые могут наследовать льготы, но 401(k)s и IRA являются более гибкими. Дети, указанные в качестве бенефициаров, могут унаследовать эти счета, но большинство из них должны снять всю сумму в течение 10 лет в соответствии с Законом о безопасности, что может привести к крупным налоговым счетам.
Если родитель оставляет Roth IRA, ребенок-бенефициар может получить более благоприятный исход. Снятие средств, как правило, не облагается налогом, если счет открыт не менее пяти лет. Это делает счета Рота особенно привлекательными для перевода богатства. Это связано с тем, что дети могут наследовать средства без бремени дополнительных подоходных налогов.
Помимо пенсионных счетов, дети также могут воспользоваться полисами страхования жизни или другими льготами, предоставляемыми работодателем. Эти выплаты обычно поступают непосредственно указанным бенефициарам и не подлежат тем же ограничениям, что и пенсии. Это может обеспечить дополнительный уровень финансовой безопасности для детей в случае смерти родителя.
Хотя большинство пенсий предназначены для обеспечения дохода только пенсионера и его супруга, существуют ограниченные обстоятельства, при которых дети могут претендовать на получение пособий. Чаще дети наследуют богатство через другие пенсионные счета, такие как 401(k), IRA или Roth IRA. У них есть свои правила распределения и налоговые соображения.
Фото предоставлено:©iStock.com/валентинруссанов, ©iStock.com/Daenin Arnee, ©iStock.com/FG Trade