Невычитаемый IRA — это пенсионный план, который вы финансируете за счет долларов после уплаты налогов. Вы не можете вычитать взносы из подоходного налога, как в случае с традиционной IRA. Однако ваши не подлежащие вычету взносы не облагаются налогом. Многие люди обращаются к этим вариантам, потому что их доход слишком высок для IRS, чтобы позволить им делать необлагаемые налогом взносы в обычную IRA. В этой статье объясняется все, что вам нужно знать о невычитаемой IRA и о том, подходит ли она вам. Финансовый консультант также может помочь вам в принятии решений по пенсионному планированию в вашей ситуации.
Большинство людей обращаются к не подлежащим вычету пенсионным счетам, потому что определенные обстоятельства лишают их права делать взносы, не облагаемые налогом, по традиционным пенсионным счетам, но они все же хотят иметь доступ к надежному механизму пенсионных накоплений.
Например, любой прирост капитала и дивиденды, полученные от ваших вкладов, не будут облагаться налогом, пока они вложены в счет. В некоторых случаях все или часть денег, которые вы снимаете, не облагаются налогом. Это потому, что правительство не может дважды облагать налогом ваши пенсионные сбережения. Подробнее об этом позже, но сначала давайте рассмотрим правила, чтобы узнать, имеете ли вы право делать невычитаемые взносы IRA. Это также поможет вам решить, подходит ли вам этот вариант.
Ваше право на вычет некоторых или всех ваших взносов IRA из федерального подоходного налога зависит от вашего дохода, налогового статуса и наличия у вас доступа к пенсионному плану на рабочем месте (даже если вы не участвуете в плане). Участие вашего супруга в пенсионном плане, спонсируемом работодателем, таком как 401(k), также может повлиять на ваше право.
Это может быть сложно, поэтому давайте начнем с основ.
Для подателей единого налога и глав домохозяйств право на внесение необлагаемых налогом взносов в традиционную IRA зависит от их модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI). Как только он превышает определенный уровень, они могут вычитать только часть взносов, которые они делают, пока их доход не достигнет верхнего предела. В этот момент они не могут вычесть какие-либо взносы из вашего подоходного налога. IRS устанавливает эти уровни каждый год. В 2022 году MAGI для одиноких и глав домохозяйств с планом на рабочем месте постепенно сокращается на сумму от 68 000 до 78 000 долларов. И они не могут вычитать взносы, когда доход превышает 78 000 долларов США.
Если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, ваше право на получение не облагаемых налогом взносов зависит от вашего дохода и от того, участвует ли один из вас в пенсионном плане на рабочем месте.
Для упрощения мы резюмируем правила 2022 года в зависимости от того, у кого есть пенсионный план на рабочем месте. Когда доход превышает первое число, только часть взносов может быть вычтена из налогооблагаемой базы. Как только оно превысит второе число, вы не сможете ничего вычесть.
Для более полного сравнения в таблице ниже сравниваются лимиты вычетов IRA 2022 года по диапазонам MAGI для налогоплательщиков с пенсионными планами и без них, установленные IRS:
Лимиты отчислений IRA 2022 Статус подачи MAGI с пенсионным планом MAGI без пенсионного плана Одинокий или глава семьи От 68 000 до 78 000 долларов Без ограничения диапазона (полный вычет может быть сделан до предела взноса). Замужние, заполняющие совместно или соответствующие требованиям вдовы От 109 000 до 129 000 долларов США От 204 000 до 214 000 долларов США Замужние, подающие документы по отдельности До 10 000 долларов США До 10 000 долларов СШАОбратите внимание, что в 2022 году взносы IRA не могут превышать 6000 долларов США (7000 долларов США, если вам 50 лет и старше).
Часто не подлежащий вычету IRA является просто промежуточным этапом полета от налогооблагаемого дохода к Roth IRA. Как и традиционные IRA, IRA Roth имеют ограничения по доходу.
В 2021 году вы не сможете сделать взнос, если ваш доход превышает 144 000 долларов США в качестве одного заявителя или 214 000 долларов США в качестве супружеской пары, подающей совместную заявку.
Итак, что делать сберегателю с высоким доходом? Ответ:бэкдор Рот. У него немного сомнительное имя, но оно совершенно законно. Если ваш доход не позволяет вам воспользоваться опцией Roth, вы можете просто внести свой вклад в невычитаемую IRA, а затем преобразовать эту IRA в Roth IRA. Вуаля! У вас есть Рот.
Одно предостережение:бэкдор Roth не обязательно на 100% не облагается налогом. Скажем, вы в течение многих лет делали как вычитаемые, так и необлагаемые взносы в IRA. Если теперь вы хотите преобразовать свой невычитаемый IRA в Roth, вам придется заплатить подоходный налог с его части.
Чтобы рассчитать свои налоговые обязательства, возьмите свои взносы после уплаты налогов и разделите их на общую стоимость всех ваших IRA.
Если у вас есть невычитаемые взносы на сумму 5000 долларов США и вычитаемые взносы на сумму 15000 долларов США, когда ваш доход позволял вам вносить вклад в вычитаемый IRA, только 25% (5000/20000) вашей бэкдор-конверсии Roth не облагаются налогом. Таким образом, 75% денег, которые вы конвертируете, облагаются налогом.
Как видите, бэкдор-конверсия Roth может быть столь же сложной, сколь и полезной. Было бы неплохо обратиться за помощью к финансовому консультанту. Таким образом, вы можете быть уверены, что соблюдаете все правила и избегаете ловушек, которые могут поджидать за углом.
IRA без вычета, которые быстро конвертируются в IRA Roth, могут быть отличными. С другой стороны, постоянные невычитаемые IRA сопряжены с некоторыми рисками.
Если вы не разделите вычитаемые и невычитаемые взносы, вы можете в конечном итоге заплатить больше налогов, чем должны. Это связано с тем, что после того, как вы совместили вычитаемые и невычитаемые взносы, их сложно уравновесить.
Однако это возможно, если вы следите за своим вкладом. Затем вам нужно будет разделить свои невычитаемые взносы на общую сумму взносов во все IRA на ваше имя, чтобы получить процент, который представляет ваши взносы после уплаты налогов. Вам не нужно платить федеральные налоги с этого процента прироста счета, когда вы начинаете делать вычеты. Ваши отчисления в IRA после уплаты налогов являются вашей «основой».
Вы можете (и должны) подавать форму 8606 за каждый год, когда вы делаете взносы после уплаты налогов в невычитаемый IRA. Таким образом, вы предоставляете отчет о своих взносах, чтобы правительство могло рассчитать ваши налоги после выхода на пенсию.
Помните, что когда вы начнете получать выплаты на пенсии, вам придется платить налоги с этих денег. Они будут соответствовать вашей шкале подоходного налога. Если вы хорошо зарабатываете, эта ставка будет выше. Возможно, вам лучше хранить свои деньги на налогооблагаемом счете, который использует сбор налоговых убытков. Почему? Поскольку ставка налога на долгосрочный прирост капитала обычно ниже, чем ставка подоходного налога для вкладчика с высоким доходом.
Допустим, вы являетесь вкладчиком с высоким доходом и хотите максимизировать свои налоговые преимущества. Вклад в невычитаемую IRA на пути к бэкдор-конверсии Roth может стать отличным способом защитить некоторые или все ваши пенсионные сбережения от налогообложения. Но если вы подумываете о том, чтобы вложить свои деньги в не подлежащий вычету пенсионный счет в долгосрочной перспективе, важно взвесить риски.
Фото предоставлено:©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/ClarkandCompany, ©iStock.com/RoBeDeRo