Обновление: С 1 января 2018 года переквалификация IRA Roth больше невозможна из-за принятия Закона о сокращении налогов и занятости от 2017 года. После преобразования традиционной IRA в Roth у вас больше нет возможности вернуться к традиционный. В приведенной ниже статье описывается, как этот процесс работал до этого изменения.
—
Многие люди предпочитают конвертировать свои традиционные IRA в IRA Roth. Это означает уплату налогов сейчас в обмен на безналоговый рост и снятие средств в будущем. Если вы пожалели об этом решении, вы можете отменить его с помощью процесса, известного как переквалификация. Однако это больше не разрешено действующим налоговым законодательством.
Посмотрите наш пенсионный калькулятор.
Вообще говоря, переквалификация — это процесс, который позволяет инвестору изменить способ обращения с определенными активами и их применения. Часто это требовало учета налоговой эффективности.
Переквалификация чаще всего использовалась для индивидуальных пенсионных счетов (IRA). Скажем, вы должны были преобразовать свои традиционные средства IRA в IRA Roth, но затем решили, что этот шаг не совсем в ваших интересах. Вот где появилась переквалификация, позволяющая отменить это преобразование.
Существует ряд причин, по которым вы могли захотеть отменить пролонгацию своего IRA или переквалифицировать взнос IRA.
Одной из причин переквалификации было изменение режима налогообложения ваших активов. Когда вы перешли на Roth IRA, вы могли сделать это, ожидая, что ваши налоги будут выше, когда вы достигнете выхода на пенсию. Но, возможно, ваша ситуация изменилась, и вы понимаете, что ваша налоговая планка будет ниже после выхода на пенсию. В этом случае, возможно, имело смысл преобразовать вашу IRA Roth обратно в традиционную.
Еще одной причиной переквалификации было требование налогового вычета для вашей традиционной суммы взноса IRA. В этом случае вы бы переквалифицировали вклад от вклада Roth IRA в традиционный вклад IRA. Это позволило бы вам принять вычет для вашего вклада. Это может пригодиться, если вам понадобится возмещение или вам придется столкнуться с крупным налоговым счетом.
Переквалифицироваться было не так просто, как перемещать свои активы вокруг себя. Вы должны были связаться с финансовым учреждением, в котором размещались IRA, участвующие в переквалификации. Вам нужно было предоставить такую информацию, как дата первоначального взноса и сумма, которую вы хотели изменить.
Затем ваш хранитель IRA переместил ваши активы из одной IRA в другую. Некоторые учреждения смогли просто изменить классификацию IRA, не перемещая свои активы. Было важно связаться с вашим эмитентом, как только вы решили сделать разворот. Это потому, что был крайний срок, к которому вы должны были сделать свои переквалификации. Этот крайний срок обычно наступал через шесть месяцев после того, как вы подали налоговую декларацию в апреле. Если вы подали налоговую декларацию в налоговый день, вы должны были пройти повторную квалификацию до 15 октября года, следующего за тем, когда вы сделали взнос или пролонгацию IRA.
Также был период ожидания для конвертации денег в IRA Roth после переквалификации. Вам нужно было ждать либо 30 дней после переквалификации, либо год после преобразования или переноса, в зависимости от того, что наступит позже.
С любыми инвестициями вы должны ожидать прибыли и убытки. При переквалификации IRA IRS предоставила формулу для расчета вашего чистого дохода после этих прибылей или убытков.
Во-первых, вычтите скорректированное начальное сальдо из скорректированного конечного сальдо. Скорректированное начальное сальдо представляет собой справедливую рыночную стоимость IRA в начале плюс любые взносы или переводы. Скорректированное конечное сальдо представляет собой справедливую рыночную стоимость вашего IRA в конце плюс любые распределения, передачи или переквалификации. Возьмите это число и разделите его на скорректированный начальный баланс. Эта сумма, умноженная на сумму вашего вклада или конверсии, была бы равна вашей чистой прибыли или убытку.
Теперь, когда переквалификация больше невозможна, некоторые инвесторы могут столкнуться с необходимостью платить слишком большие налоги, если их инвестиции обесценятся. Например, предположим, что в конце этого года вы конвертируете 50 000 долларов США из своего традиционного IRA в Roth IRA. Вы инвестируете 50 000 долларов в ETF, который отражает большой индекс, но к сентябрю следующего года этот индекс упадет на 25%. Вы уплатите налоги с 50 000 долларов США, но у вас будет только 37 500 долларов США, чтобы показать их.
Существует ряд причин, по которым вы могли бы захотеть изменить характеристику преобразования Рота или вклада IRA. Однако Закон о сокращении налогов и занятости запретил эту практику с 1 января 2018 года. Теперь, когда этот вариант исключен, как никогда важно тщательно продумать переход от традиционной IRA к Roth. Прежде чем сделать это, поговорите с финансовым консультантом, чтобы убедиться, что вы принимаете наилучшее решение для своих финансов и своего будущего.
Если вы еще не работаете с финансовым консультантом, бесплатный инструмент подбора консультантов SmartAsset может помочь вам найти его сегодня. Сначала вы ответите на ряд вопросов о своем финансовом положении и целях. Затем программа подберет вам до трех консультантов в вашем районе, которые отвечают вашим потребностям. Наконец, вы можете просмотреть их учетные данные и поговорить с ними по телефону или лично, чтобы решить, с кем из них вы хотели бы работать.
Фото предоставлено:©iStock.com/CatLane, ©iStock.com/skynesher, ©iStock.com/PeopleImages