SEP IRA и соло 401 (k) - это пенсионные сбережения с отсрочкой налогообложения для владельцев малого бизнеса. Они похожи друг на друга, но с одним большим отличием. С соло-формой 401(k) самозанятый владелец бизнеса может вносить взносы как в качестве работника, так и в качестве работодателя. Мы объясним все, что вам нужно знать, чтобы совершить звонок между SEP IRA и соло 401(k). Если вы не знаете, с чего начать настройку плана, который наилучшим образом соответствует вашим потребностям, вам может помочь финансовый консультант.
Если вы ведете собственный бизнес и имеете небольшое количество сотрудников, вас может заинтересовать план упрощенной пенсии работникам (SEP) или SEP IRA. Это позволяет вам вносить свой вклад в пенсионные накопления, делая то же самое для ваших сотрудников.
SEP работает аналогично традиционной IRA. Это означает, что ваши взносы не облагаются налогом, и ваши деньги не облагаются налогом. IRS облагает налогом ваши распределения, когда вы делаете квалифицированные выводы на пенсии. Однако у вас есть некоторые преимущества, которых нет в традиционной IRA.
Во-первых, вы можете наслаждаться гораздо большими лимитами взносов. В 2019 году вы можете внести меньший из следующих взносов:
Между тем, традиционная IRA разрешает взносы в размере до 6000 или 7000 долларов США, если вам не менее 50 лет.
Тем не менее, если вы вносите свой вклад в SEP IRA для себя, IRS требует, чтобы вы также вносили взносы в SEP IRA каждого правомочного сотрудника. Более того, эти взносы работодателей во многом соответствуют проценту вознаграждения, которое вы вносите по отношению к своему собственному. Таким образом, если вы отчисляете 20 % своего вознаграждения на свой собственный пенсионный план SEP, вы также должны отчислять 20 % вознаграждения каждого правомочного сотрудника в его или ее индивидуальный план.
С точки зрения IRS, правомочными сотрудниками являются те, которые соответствуют следующим критериям:
SEP IRA имеет многие из тех же функций, что и IRA. Вы можете открыть его через большинство финансовых учреждений или банков, которые предлагают традиционные IRA. Большинство провайдеров предлагают доступ к множеству средств, с помощью которых вы можете создать свой портфель SEP IRA. Вы можете построить один с различными вариантами инвестиций, включая следующие:
В дополнение к высоким лимитам взносов, SEP IRA позволяет вам вычитать все взносы вашего работодателя при расчете налогов на бизнес. Кроме того, нет никаких правил, запрещающих вам вносить дополнительные взносы в традиционную IRA или Roth IRA для себя, хотя сумма, которую вы можете потребовать в качестве не облагаемой налогом суммы, может быть ограничена.
Что касается минусов, SEP IRA имеет многие из тех же ограничений, что и IRA. Если вы снимаете деньги со своего счета до того, как вам исполнится 59,5 лет, распределение будет облагаться налогом как обычный доход плюс 10% штраф за досрочное снятие средств. Кроме того, вы должны начать получать требуемые минимальные выплаты (RMD), когда вам исполнится 70,5 лет. Это гарантирует, что правительство начнет получать налоги на ваши сбережения.
Кроме того, тот факт, что вы должны внести свой вклад в план каждого сотрудника, может сделать этот выбор особенно дорогим. Таким образом, SEP IRA, возможно, лучше всего подходит для владельцев малого бизнеса с небольшим штатом сотрудников. Автоматические взносы в планы ваших сотрудников могут стать важным преимуществом для привлечения нужных талантов. В большинстве случаев сотрудники не могут вносить вклад в свои собственные SEP IRA. Но им также разрешено открывать свои собственные традиционные IRA или IRA Roth. Но если это окажется более дорогостоящим, чем полезным, вы можете настроить индивидуальный план 401(k) для своего бизнеса.
Индивидуальный план 401(k) или план 401(k) для одного участника — это пенсионный план, разработанный для самозанятых, которые могут откладывать больше, чем традиционные ограничения или лимиты Roth IRA. Вы можете открыть его только в том случае, если вы и ваш супруг являетесь единственными сотрудниками в вашем бизнесе.
Индивидуальная форма 401(k) работает так же, как и ее корпоративный аналог. Если у вас есть сольная форма 401(k), вы финансируете ее до вычета налогов, и ваши инвестиции не облагаются налогом. Или вы можете выбрать Roth solo 401(k). Вы финансируете его за счет долларов после уплаты налогов, поэтому это не уменьшит ваш налогооблагаемый доход. Но ваши доходы не облагаются налогом, когда вы делаете квалифицированные выводы.
В 2019 г. как сотрудник вы можете внести до 19 000 долларов США в свою индивидуальную форму 401(k) и дополнительно 6000 долларов США, если вам исполнилось 50 лет. Это те же ограничения, что и в корпоративных планах 401(k).
Как и в случае с корпоративной формой 401(k), вы, как работодатель, также можете внести свой вклад в вашу индивидуальную форму 401(k). Это до 25% вашей компенсации. IRS определяет это как ваш чистый доход от самозанятости за вычетом половины вашего налога на самозанятость и взносов, которые вы внесли в свой план в качестве наемного работника. Однако компенсация в размере до 280 000 долларов США может быть включена в лимит вашего взноса работодателя.
При этом общая сумма взносов (вместе работодателем и работником) в вашу одиночную форму 401(k) не может превышать 56 000 долларов США или 62 000 долларов США, если в 2019 году вам исполнилось 50 лет.
Чтобы точно рассчитать лимиты взносов и допустимые налоговые вычеты, вы можете использовать рабочий лист в Публикации 560 IRS. См. раздел «Пенсионные планы для малого бизнеса».
Индивидуальная форма 401(k) — отличный вариант для самозанятого лица без наемных работников, которое может позволить себе экономить более 6000 долларов в год — традиционный лимит IRA. Вы можете вносить больший вклад не только как работник, но и как работодатель.
Более того, вы можете удвоить эту сумму, если ваш супруг также получает доход от вашего бизнеса. Единственным недостатком одиночной формы 401(k) является то, что она может потребовать немного больше документов, поэтому ее стоит настраивать только в том случае, если вы хотите внести в нее большой вклад.
Вы можете открыть соло-форму 401(k) через большинство финансовых учреждений и онлайн-брокеров. Вам просто нужен ваш идентификационный номер работодателя, чтобы подать заявку. Скорее всего, вам потребуется подписать соглашение о принятии плана и заполнить заявку.
Двигаясь вперед, соло 401(k) работает так же, как и большинство пенсионных планов. Вы можете создать диверсифицированный портфель из различных фондов, таких как акции, облигации и взаимные фонды. Но вы должны заполнить форму IRS 5500-SF, если ваш план содержит более 250 000 долларов США.
Если вы выбираете между одиночной 401 (k) и SEP IRA, и у вас есть сотрудники, выбор прост:SEP IRA. Вы не можете открыть индивидуальный план 401(k), если у вас есть сотрудник, кроме вашего супруга/супруги.
Но если вы работаете не по найму без наемных работников, выбор зависит от того, сколько вы планируете сэкономить. Если вы не можете отложить более 6000 долларов, вам следует использовать SEP IRA до тех пор, пока вы не сможете позволить себе откладывать больше. Если вы не хотите откладывать налоги, вы можете открыть соло Roth 401(k) или Roth IRA, в зависимости от того, сколько вы можете сэкономить.
Фото предоставлено:©iStock.com/StockRocket,/©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Nuthawut Somsuk