Независимо от того, есть ли у вас пенсионные сбережения на индивидуальном пенсионном счете (IRA), 401(k), 403(b) или другом плане, IRS внесло изменения, которые особенно повлияют на ваши взносы в 2022 году. Эти объявления включают увеличение лимитов взносов для определенных пенсионных планов и новые ограничения дохода для вычета традиционных взносов IRA, внесения взносов Roth IRA и получения кредита Saver's Credit. Посмотрите, как эти изменения повлияют на вас как налогоплательщика и экономителя.

Лимит налогового кредита на пенсионные накопления

IRS предлагает Saver's Credit налогоплательщикам, которые вносят вклад в пенсионный план на рабочем месте или IRA и не имеют статуса иждивенца или студента. Если вы соответствуете критериям, вы можете получить налоговый кредит в своей налоговой декларации на сумму 10, 20 или 50 процентов. ​ от общей суммы пенсионных взносов в течение календарного года.

Налоговое управление США повысило соответствующие пределы скорректированного валового дохода на 2022 год следующим образом:

• Плательщики единого налога получают ​50 процентов ​ кредит при заработке ​20 500 долларов США ​ или меньше, ​20 процентов ​ кредит при заработке ​от 20 501 до 22 000 долларов США ​, ​10 процентов ​ кредит при заработке ​от 22 001 до 34 000 долларов США ​ и никаких кредитов после этого.
• Главы семей получают 50 процентов ​ кредит при заработке ​30 750 долларов США ​ или меньше, ​20 процентов ​ кредит при заработке ​от 30 751 до 33 000 долларов США ​, ​10 процентов ​ кредит при заработке ​от 33 001 до 51 000 долларов США ​ и никаких кредитов после этого.
• Супруги, подающие совместную заявку, получают ​50 процентов. ​ кредит при заработке ​41 000 долларов США ​ или меньше, ​20 процентов ​ кредит при заработке ​от 41 001 до 44 000 долларов США ​, ​10 процентов ​ кредит при заработке ​от 44 001 до 68 000 долларов США ​ и никаких кредитов после этого.

Ограничения взносов в пенсионный план

IRS ограничивает взносы в пенсионные планы в зависимости от типа вашего счета, а в 2022 году некоторые лимиты взносов будут увеличены.

На традиционных счетах IRA и Roth IRA хранится ​6000 долларов США. ​ лимит взноса (​7000 долларов США ​ для налогоплательщиков ​50+ ​) за налоговый год. Однако соответствующие пенсионные планы, такие как 401(k), 457, сберегательные планы и счета 403(b), теперь имеют более высокую ​20 500 долларов США. ​ (​27 000 долларов США ​ для тех ​50+ ​) лимит. Участники планов SIMPLE 401(k) и SIMPLE IRA получат ​14 000 долларов США. ​ (​17 000 долларов США ​ если ​50+ ​) лимит.

Помните об этих новых ограничениях, поскольку вы можете вносить средства на счета с отсрочкой налогообложения, такие как 401 (k) и традиционные IRA, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход сейчас и вместо этого платить налоги при снятии средств. С другой стороны, ваш Roth IRA не предоставляет налогового вычета сейчас, но позволяет позже снимать средства без уплаты налогов.

Независимо от того, есть ли у вас пенсионные сбережения на индивидуальном пенсионном счете (IRA), 401(k), 403(b) или другом плане, IRS внесло изменения, которые особенно повлияют на ваши взносы в 2022 году.

Традиционные диапазоны поэтапного отказа от вычетов IRA

Если вы хотите воспользоваться вычетом подоходного налога для традиционных взносов IRA, имейте в виду, что IRS повысило измененные диапазоны поэтапного отказа от скорректированного валового дохода на 2022 год.

Пока вы и ваш супруг не охвачены пенсионным планом на рабочем месте, вы можете вычесть все свои традиционные взносы IRA. Если вы подаете совместную декларацию и у вашего супруга есть пенсионный план на рабочем месте, вы можете получить полный вычет с максимальным доходом в размере 204 000 долларов США. ​ или частичный вычет при доходе от ​204 000 долларов США до 214 000 долларов США ​.

Если вы застрахованы планом рабочего места, вы можете получить полный вычет, если вы одиноки или глава семьи зарабатывает 68 000 долларов США. ​ или младше, или состоите в браке, подаете совместную декларацию и зарабатываете ​109 000 долларов США максимум. Частичные вычеты предусмотрены для единых налогоплательщиков и глав семей, зарабатывающих от 68 001 до 77 999 долларов США. ​ и супружеские пары, подающие совместный доход ​от 109 001 до 128 999 долларов США ​.

Диапазоны поэтапного отказа от взносов Roth IRA

IRS требует, чтобы вы имели определенный модифицированный скорректированный валовой доход, чтобы иметь право на участие в Roth IRA вообще.

Чтобы получить полную сумму взносов Roth IRA в 2022 году, необходимо иметь доход ниже ​204 000 долларов США. ​ если состоите в браке, подайте совместную декларацию или ​129 000 долларов ​ если одинокий или глава семьи. Вы сможете внести частичный взнос, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию и зарабатываете от ​204 000 до 214 000 долларов США. ​ или вы регистрируетесь как одинокий или глава семьи и зарабатываете от ​129 000 до 144 000 долларов США ​.

Нет изменений в выводе средств на 2022 год

Изменения 2022 года не повлияют на правила вывода средств. Таким образом, досрочное снятие средств (за исключением снятия средств со счета Рота в условиях трудностей или соответствующего критериям) до достижения возраста ​59 1/2 ​ обычно по-прежнему включает ​10 процентов штраф. Вам также придется платить подоходный налог при снятии средств с пенсионных планов с отсрочкой налогообложения.

Пенсионерам также необходимо будет получать необходимые минимальные выплаты (RMD) со счетов пенсионных накоплений, требующих их. В противном случае IRS взимает ​50-процентный налог. ​ о том, что им следовало отозвать.