Изображение предоставлено:NoDerog/iStock/GettyImages

Если вы зарабатываете деньги с помощью криптовалюты, такой как Биткойн или Эфириум, Налоговая служба хочет получить свою долю в виде налогов.

Несмотря на то, что одной из привлекательных сторон криптовалюты является ее анонимность, IRS и ФБР активизируют свои усилия по выявлению всех, кто использует криптовалюту для обеспечения сбора налогов на транзакции с криптовалютой. IRS работает с криптовалютными биржами, такими как Coinbase, и с компаниями, которые анализируют блокчейны криптовалют, чтобы создать 1099 отчетов, которые можно сверить с отдельными налоговыми декларациями.

Начиная с 2021 года налоговая декларация IRS по форме 1040 требует от налогоплательщиков ответить на вопрос:«Получали ли вы, продавали, обменивали или иным образом распоряжались какими-либо финансовыми интересами в какой-либо виртуальной валюте?» Если вы не ответите на этот вопрос, налогоплательщики могут быть подвергнуты штрафам и возможному уголовному преследованию за уклонение от уплаты налогов.

Существует несколько способов уплаты налогов за транзакции с криптовалютой.

Существуют ли налоги на торговлю криптовалютой?

IRS считает криптовалюту своего рода капитальным активом, таким как недвижимость и акции, но не валютой. Таким образом, если вы получаете прибыль от торговли криптоактивами, вы будете обязаны платить налоги IRS. Вы можете рассчитать прирост и убытки от прироста капитала, вычитая базовую стоимость криптовалюты из ее справедливой рыночной стоимости на момент продажи.

Простая покупка и хранение криптовалюты не является налогооблагаемым событием. Даже если его стоимость вырастет, вы не будете должны никаких денег для целей налогообложения, пока не продадите криптовалюту или не создадите другой тип налогооблагаемого события.

Вы инициируете налогооблагаемое событие, когда «реализуете» прибыль или получаете доход. Примеры криптотранзакций:

• Использование криптовалюты для оплаты товаров и услуг. Предположим, вы покупаете биткойн за ​30 000 долларов США. ​. Его стоимость растет, и вы обмениваете его на автомобиль стоимостью 50 000 долларов. ​ Вы должны будете заплатить налоги с прироста капитала в размере 20 000 долларов США. ​
• Торговля различными типами криптовалют. Предположим, вы купили ​20 000 долларов США. Эфириума. Его стоимость возрастает до ​25 000 долларов. ​ и вы обмениваете его на ​30 000 долларов США в Биткойне. Вам придется заплатить налоги с прибыли в размере 5000 долларов США. ​
• Продажа криптовалюты за фиатную валюту. Представьте, что вы потратили доллары США на покупку Ethereum стоимостью 3700 долларов США. ​ и его цена снизилась до ​3000 долларов. ​. Если вы продадите свой Ethereum и вернете свои доллары США, вы понесете капитальные потери в размере 700 долларов США. ​
  

Существуют ли налоги на доходы от криптовалюты?

Помимо уплаты налогов на прибыли и убытки от покупки и продажи криптовалют, вы также можете нести ответственность за уплату подоходного налога со стоимости криптовалютных доходов в долларах США. Вот несколько примеров типов криптовалютного налогооблагаемого дохода:

• майнинг криптовалют
• стейкинг криптовалюты
• получение криптовалюты от работодателя или клиента в качестве оплаты за услугу
• получение процентов по кредитам в криптовалюте

Каковы ставки налога на криптовалюту?

Прибыли и убытки от транзакций с криптовалютами облагаются налогом так же, как и с акциями. Чтобы рассчитать свою прибыль или убыток, вы начнете с даты покупки криптовалюты, даты продажи или обмена и основы стоимости, включая комиссию за транзакцию. Затем вы будете платить налоги по краткосрочной или долгосрочной ставке, в зависимости от того, как долго вы владеете криптовалютой.

• ​Краткосрочный прирост капитала: ​ Если вы храните криптовалюту в течение одного года или меньше, прибыли и убытки будут облагаться налогом по обычной ставке подоходного налога.
• ​Долгосрочный прирост капитала: ​ Если вы храните криптовалюту более одного года, вы будете платить налог на прирост капитала по ставке 0, 15 или 20 процентов, в зависимости от налоговой категории для вашего уровня дохода и статуса подачи документов, будь то одинокий, женатый, подающий совместную декларацию или глава семьи.

Как сообщить о налогах на криптовалюту

Вы будете использовать налоговую форму IRS 8949, чтобы рассчитать свои налоговые обязательства от прибылей и убытков от криптовалюты и указать эти цифры в Приложении D формы 1040 федерального подоходного налога. Однако, поскольку многие налоговые правила для транзакций с виртуальной валютой все еще разрабатываются, было бы неплохо проконсультироваться с налоговым специалистом, если ваши транзакции с криптовалютой повлекут за собой какие-либо налоговые последствия.