Компании объявляют о дроблении акций по ряду причин, в том числе для того, чтобы цена акций оставалась достаточно низкой для привлечения обычных инвесторов. Компании также объединяются друг с другом, чтобы воспользоваться новыми возможностями и новыми рынками. Одно или оба этих события могут повлиять на ваш портфель акций в течение года, и если это произойдет, вам нужно знать, как сообщать о любых последующих продажах и выручке от запасов в Налоговую службу.

Шаг 1

Найдите исходную стоимость акций, участвующих в слиянии или разделении. Вы должны сообщить о приросте капитала в IRS, если вы продали свои акции после разделения. Вы также должны сообщать о продаже акций и приросте капитала, если в процессе слияния приобретающая компания ликвидировала ваши акции и выплатила вам за них денежные средства. Вам не нужно ничего сообщать в IRS, если акции остались на вашем счете и не были проданы. Даже в этом случае важно отслеживать основную стоимость вашей компании, поскольку вы, вероятно, когда-нибудь продадите эти акции.

Шаг 2

Скорректируйте цену за акцию, чтобы учесть влияние дробления акций. Если вы изначально купили 200 акций по 30 долларов за акцию и только что объявили дробление 2 к 1, это означает, что ваша скорректированная базовая стоимость теперь составляет 15 долларов за акцию. После разделения у вас теперь 400 долей вместо первоначальных 200.

Шаг 3

Добавьте любые налогооблагаемые дивиденды, которые вы заработали за эти годы, к стоимости акций. Вы уже заплатили налоги с этих дивидендов, поэтому они становятся частью вашей базовой стоимости. Вы также должны включить в основу своей стоимости первоначальную брокерскую комиссию, которую вы заплатили при покупке акций.

Шаг 4

Подождите, пока формы 1099-B придут по почте, прежде чем заполнять налоговую декларацию, если вы продали акции в течение предыдущего года в результате слияния или разделения акций. В таблице 1099-B указывается выручка от продажи, после чего вы должны рассчитать надлежащий прирост или убыток капитала.

Шаг 5

Загрузите Приложение D с веб-сайта IRS, если вам необходимо сообщить о приросте капитала или убытках. Введите сумму прироста или убытка капитала для акций, участвующих в слиянии или разделении, затем перенесите эту сумму в форму 1040 и добавьте ее к своему другому доходу.

Вещи, которые вам понадобятся

• Подтверждение покупки

• Подтверждение продажи

• График D

• Форма 1040