В случае возникновения чрезвычайной ситуации может потребоваться подать заявление о лишении вашей пенсии в тяжелых условиях. Ходатайство о распределении пособий по трудоустройству из пенсионного плана никогда не должно быть первым вариантом, но при некоторых условиях это может быть целесообразным. Налоговая служба устанавливает правила, которым должны руководствоваться администраторы пенсионных планов и работодатели при выплатах из пенсионных планов.
Планы пенсионных накоплений, такие как планы 401 (k), 403 (b) и 457 (b), могут предлагать вкладчикам возможность подать заявку на выход из трудных условий. Согласно IRS, планы не обязаны предлагать распределение в чрезвычайной ситуации. Администратор плана или работодатель определяет, будет ли пенсионный план или пенсионный план предлагать такие выплаты, которые ограничены суммой, внесенной работником в план.
Правила IRS для распределения трудностей из пенсионного плана включают конкретное определение квалифицируемых трудностей. Он включает в себя медицинские расходы, расходы на обучение, покупку основного места жительства, расходы на похороны и погребение, а также затраты на ремонт основного места жительства. Фонды также могут быть использованы для предотвращения выселения или отчуждения права выкупа в отношении основного места жительства. В пенсионном плане человека может быть более строгое определение финансовых трудностей.
Соответствующие финансовые трудности должны быть неотложной потребностью человека. По данным IRS, когда у кого-то есть дополнительные ресурсы, например, второй дом, финансовые трудности не соответствуют требованиям для насущной необходимости. Физические лица должны исчерпать другие варианты, прежде чем запрашивать снятие средств с пенсионного счета.
Согласно IRS, некоторые пенсионные планы, такие как 401 (k), запрещают физическим лицам участвовать или вносить взносы в течение периода после получения распределения финансовых трудностей.
Физические лица могут снимать средства с индивидуального пенсионного счета, не выполняя требований по распределению пособий по безработице. Те, кто снимает деньги с IRA, будут платить налоги на средства и штраф за досрочное снятие средств. Человек может избежать этого штрафа, если средства были использованы для оплаты медицинского страхования и он был безработным не менее 12 недель.
Кроме того, штрафов можно избежать, если средства были использованы для оплаты обучения в колледже для иждивенца или владельца счета, или на медицинские расходы, превышающие 7,5% дохода владельца счета. Владельцы счетов, покупающие первое место жительства, могут снять до 10 000 долларов без штрафа за досрочное снятие.
