Согласно бюджету на 2020 год, дивиденды теперь облагаются налогом в руках инвесторов. Компании или паевые инвестиционные фонды не будут платить налог на распределение дивидендов. Кроме того, существует TDS в размере 10%, если выплаченные дивиденды превышают сумму рупий. 5000 в финансовый год.

Следует ли вам с учетом новых налоговых правил перейти на вариант роста или просто продолжить?

Давайте сначала разберемся с предысторией.

В случае дивидендов из долгового фонда применялся налог на распределение дивидендов по ставке 28,84%. Любое увеличение стоимости или прирост капитала облагается налогом на краткосрочной или долгосрочной основе. См. Изображение ниже.

Если период владения составлял менее 3 лет, применяется краткосрочный налог на прирост капитала по вашей маржинальной ставке налога на прибыль.

Если период владения превышает 3 года, применяется долгосрочный налог на прирост капитала по ставке 20% + надбавка вместе с преимуществом индексации.

Итак, для кого-то из самых высоких налоговых категорий использование дивидендов для размещения денег в долговых фондах имело смысл. Это изменилось 1 февраля 2020 г.

Согласно новым правилам бюджета на 2020 год, 28,84% ДДТ будет отменен с 1 апреля 2020 года. Вместо этого дивиденды будут облагаться налогом по предельной ставке налога. Если вы попадаете в налоговую категорию 42.xxx%, это ваша налоговая ставка и на дивиденды.

Хорошо, теперь перейдем к делу.

Если вы разместили свои деньги в долговых фондах (ликвидных / сверхкоротких или с малым сроком погашения), используя вариант дивидендов для перевода в фонды акционерного капитала, следует ли переключить средства на вариант роста?

Я уверен, что пока вы читаете это, ответ автоматически раскрылся для вас. Если ваши инвестиции в долговые фонды носят краткосрочный характер, то есть с целью перехода или STP в фонды акций, это не будет иметь никакого значения, даже если вы переключитесь.

Поскольку при владении активами менее 3 лет, в случае дивидендов или вариантов роста, налог применяется по вашей предельной налоговой ставке.

А как насчет TDS на уровне 10%.

Возьмем пример.

Если у вас есть 1 крор рупий в ликвидном фонде с опцией дивидендов, и вы меняете рупий. 5 лакхов ежемесячно в капитал, полный перевод займет около 20 месяцев.

В течение этого периода ваш рост, вероятно, составит около 6% (в годовом исчислении, предположительно). Даже если 80% от этого будет отдано в качестве дивидендов, это будет примерно 5%.

Вероятный дивиденд (опять же при условии, что деньги регулярно уходят из фонда в капитал) составит около рупий. От 2,5 до рупий 3 лакха (это определенно больше, чем порог в 5000 рупий без TDS.

TDS в этом случае, вероятно, будет больше рупий. 25000, которые будут указаны в вашей налоговой декларации и могут быть востребованы, если это так. Однако согласитесь, TDS - это не полный налог.

Как кто-то из более высоких налоговых категорий, вы, вероятно, заплатите еще больше, поскольку 10% - это не ваша налоговая категория.

Итак, вы видите, что вы должны платить налоги независимо от того, происходит ли выкуп (либо через коммутатор, либо в режиме STP). TDS гарантирует только то, что вы платите налог заранее.

Это остается верным, даже если вы перейдете от дивидендов к варианту роста.

-

При этом, если ваш период владения долговыми фондами, вероятно, составит более 3 лет, вариант дивидендов будет катастрофическим. Выбирайте только вариант роста, независимо от вашей налоговой категории. Фактически, если вы выбрали вариант дивидендов, переключитесь на рост сейчас.