План 457 - это ответ государственного служащего на план 401 (k).

Это пенсионный план, ориентированный на служащих государственных и местных органов власти, а также может использоваться избранными некоммерческими профессиональными профессионалами, чтобы спрятать деньги для выхода на пенсию.

Поскольку сотрудники государственного и некоммерческого секторов действуют по правилам, отличным от правил, действующих в частном секторе, 457 планов действительно имеют некоторые уникальные недостатки, риски и атрибуты, о которых участники плана должны знать, если они хотят максимизировать весь потенциал своего пенсионного плана.

Что такое план 457?

С финансовой и юридической точки зрения план 457 - это пенсионный план для государственных и некоммерческих служащих, который предлагает льготные налоговые льготы.

В целом 457 участников плана могут вносить в план отсроченные взносы по заработной плате, используя деньги до налогообложения, и могут получать прибыль, поскольку их взносы в план складываются в течение десятилетий, без уплаты налогов до тех пор, пока денежные средства не будут сняты после выхода сотрудника на пенсию.

Есть две основные модели для 457 планов, а именно:

• 457 (b) планы . Пенсионный план 457 (b) - это наиболее широко используемая модель плана 457, обычно предоставляемая профессиональным специалистам в государственных и местных органах власти.
• 457 (f) планы . План 457 (f) не так распространен, как пенсионный план 457 (b). Предлагается более высокооплачиваемым государственным и местным государственным служащим и избранным сотрудникам некоммерческих организаций (обычно на исполнительном и управленческом уровнях).

Кто имеет право на участие в плане 457?

Несмотря на то, что в последние годы использование 457 планов увеличилось, поскольку федеральное правительство ослабило правила предложения таких планов для работодателей, фактический список профессий, которые соответствуют критериям 457 планов, ограничен.

В первую очередь, следующие сотрудники могут претендовать на план 457:

• Сотрудники полиции и правоохранительных органов.
• Пожарные и техники / парамедики скорой медицинской помощи
• Учителя и администрация государственных школ
• Государственные или местные муниципальные служащие, например, работники санитарии, дорожного хозяйства и ландшафтного дизайна.
• Государственные и местные политики и их сотрудники
• Государственные или местные работники
• Государственные или местные администраторы.
• Сотрудники некоммерческих организаций и другие сотрудники с высокой оплатой труда, в основном в больницах, торговых ассоциациях и благотворительных организациях.

Стоит отметить, что независимые подрядчики могут иметь право претендовать на план 457 при определенных обстоятельствах, в первую очередь, когда они заключают договор с работодателем, который предлагает планы 457.

Каковы преимущества плана 457?

Множественные льготы входят в состав 457 планов, в основном в зависимости от размера взносов и налогов по плану:

Льготы до налогообложения

Наиболее часто упоминаемым преимуществом плана 457 является то, что деньги могут быть внесены в план до налогообложения. Это позволяет участникам плана платить налоги с взносов после выхода на пенсию, когда они неизменно находятся в более низкой налоговой категории. Это также помогает снизить налоговые обязательства участника плана в его или ее трудовые годы.

Вот пример.

Допустим, государственный служащий штата зарабатывает 5000 долларов в месяц и вносит 700 долларов в месяц в свой план 457. Исходя из этого уровня взносов, налогооблагаемый доход этого сотрудника за этот конкретный месяц составляет всего 4300 долларов США (5000–700 долларов США =4300 долларов США).

Отсутствие штрафа за досрочное снятие средств

В отличие от плана 401 (k), где участник плана штрафуется 10% от суммы досрочного выхода из плана, 457 участников плана не подлежат штрафам за досрочный выход за снятие денег со своего счета до пенсионного возраста. Это потому, что планы 457, в отличие от планов 401 (k), не рассматриваются дядей Сэмом как квалифицированные пенсионные планы, то есть они освобождены от любых налоговых требований, вытекающих из Закона о пенсионном доходе сотрудников 1974 года.