Многие инвесторы хотят увеличить свои благотворительные пожертвования, но воздерживаются, потому что им нужен доход, который приносят их портфели. Один из способов получить лучшее из обоих миров — пожертвовать в фонд объединенного дохода. Эти средства обеспечивают немедленный налоговый вычет и годовой доход на протяжении всей жизни донора. В этой статье мы определим, как работают фонды объединенного дохода, их преимущества и их сравнение с двумя другими популярными стратегиями пожертвований. Финансовый консультант может дать ценные рекомендации, когда вы ищете лучший способ делать благотворительные пожертвования, которые также приносят доход.
Объединенный доходный фонд — это форма благотворительного фонда, который учреждается и поддерживается квалифицированной некоммерческой организацией. Доноры могут претендовать на немедленный частичный налоговый вычет за свое пожертвование. Однако вычет может варьироваться в зависимости от их возраста и ожидаемого источника дохода.
В обмен на пожертвование донорам предоставляется поток дохода на всю оставшуюся жизнь. Фонд объединенного дохода может выплачивать доход на всю жизнь, совместную жизнь или на жизнь до двух получателей дохода.
Из-за сложности налогового законодательства лучше всего поговорить с финансовым консультантом и квалифицированным специалистом по налогам, чтобы обсудить, как эта стратегия может работать в вашей ситуации.
Когда донор вносит деньги в фонд объединенного дохода, активы объединяются с активами других доноров. Фонд инвестирует взносы для предоставления дивидендов донорам и увеличения активов фонда.
Распределения из фонда основаны на ряде факторов. Эти факторы включают взнос донора, количество и возраст получателей дохода, таблицы ожидаемой продолжительности жизни IRS и эффективность фонда.
Выплаты дохода производятся до тех пор, пока не умрет последний получатель дохода. В это время оставшаяся часть их вклада передается в указанную благотворительную организацию, названную заранее.
В то время как многие люди делают благотворительные взносы наличными или чеком со своего банковского счета, пожертвования в фонд объединенного дохода могут принимать разные формы. Вот некоторые из наиболее часто жертвуемых активов:
Каждый фонд объединенного дохода отличается. Поговорите с попечителем фонда, чтобы определить, какие типы активов они разрешают. Кроме того, вы можете обсудить ситуацию со своим финансовым консультантом, и он может предложить предложения, основанные на активах, которые вы хотите пожертвовать.
Выплаты обычно производятся ежеквартально или ежегодно, но некоторые фонды позволяют жертвователям выбирать частоту выплат. Однако фонд должен распределять доход в течение 65 дней после закрытия налогового года, в котором был получен доход. Все выплаты донорам из полученного фонда объединенного дохода считаются «обычным доходом» для целей налогообложения.
Хотя некоторые активы перед пожертвованием могут подпадать под определение долгосрочного прироста капитала, все выплаты из фонда объединенного дохода классифицируются как обычный доход. Доноры ежегодно получают форму K-1, в которой указывается, какой доход они заработали за год.
Есть множество преимуществ для инвесторов, когда они жертвуют деньги в фонд объединенного дохода. Вот наиболее распространенные преимущества:
Круг благотворительности — это когда группа инвесторов объединяет ресурсы, чтобы оказать большее влияние, чем каждый человек в отдельности. Члены благотворительного круга вместе решают, какие благотворительные организации поддерживать своими совместными активами. В фонде объединенного дохода каждый отдельный донор самостоятельно решает, какие благотворительные организации будут поддерживать его взносы, даже если их активы объединены с другими.
Кроме того, благотворительные круги не приносят регулярного дохода донорам, в то время как фонды объединенного дохода обеспечивают доход на всю жизнь доноров. Фонды объединенного дохода не распределяют деньги на благотворительность до тех пор, пока жертвователь не умрет.
Фонд, рекомендованный донорами, позволяет донорам вносить деньги сейчас и получать немедленный налоговый вычет. Это верно даже в том случае, если деньги сразу не распределяются на благотворительность. Фонды, рекомендованные донорами, не приносят доход донору. Однако они контролируют, каким благотворительным организациям делать пожертвования и когда.
Технически деньги, которые вы жертвуете, принадлежат фонду, а не вам. Ваш вклад необратим. Если вы обнаружите, что нуждаетесь в деньгах для финансирования своей пенсии, вам не повезет. Однако средства, рекомендованные донорами, не имеют правил выплаты, в отличие от частных фондов. Если вы создаете частный фонд, вам необходимо распределять не менее 5% активов фонда в год. Фонды, рекомендованные донорами, не имеют минимального распределения.
Инвесторы, которые сегодня хотят получить налоговые вычеты в обмен на пожизненный доход, должны рассмотреть возможность создания фонда объединенного дохода. Эта стратегия может помочь инвесторам избежать уплаты налога на прирост капитала по оцененным активам, а не делать денежные пожертвования на благотворительность. Пожертвования продолжают расти, пока жертвователь жив, а после его смерти распределяются между назначенными благотворительными организациями. Если такой подход кажется привлекательным, обратитесь к финансовому консультанту, чтобы обсудить, какие активы следует внести в фонд объединенного дохода.
Фото предоставлено:©iStock.com/simpson33, ©iStock.com/zimmytws, ©iStock.com/SDI Productions
тело>