Соберите свою команду

Несколько профессионалов будут работать с вами над настройкой и запуском SMSF.

Прежде всего, поговорите со своим финансовым консультантом о том, подходит ли вам SMSF. Ваш советник будет учитывать ваше общее финансовое положение; сколько у вас уже накоплено пенсионного возраста; ваша способность делать дополнительные взносы; инвестиционная стратегия, соответствующая вашему профилю риска; и ваши потребности в страховании внутри и за пределами фонда. Поскольку в SMSF может быть до четырех связанных членов, ваш консультант также поможет вам решить, уместно ли иметь других членов семьи в фонде, и объяснит, что требуется, чтобы определить, подходит ли это им.

Ваш консультант должен быть в состоянии порекомендовать администратора фонда, которым может быть ваш налоговый бухгалтер или специализированная административная фирма, с которой работает ваш консультант. Вам нужно будет назначить независимого аудитора для проверки фонда на ежегодной основе. Список утвержденных аудиторов SMSF доступен на веб-сайте Австралийской комиссии по ценным бумагам и инвестициям (ASIC).

Другие специалисты могут включать юриста, специалиста по недвижимости, если вы планируете инвестировать в недвижимость, банкира, биржевого маклера и актуария, если вы переходите на пенсионную стадию.

Какой доверенное лицо – физическое или юридическое лицо?

В соответствии с законом о пенсионном обеспечении все члены SMSF должны быть попечителями фонда, и все попечители должны быть членами. Максимальное количество членов в SMSF - 4, и ни один член не может быть сотрудником другого члена, если они не являются родственниками.

Вам необходимо решить, будут ли члены доверительными управляющими в качестве физических лиц, или вам следует создать компанию, которая будет выступать в качестве доверительного управляющего. Большинство консультантов порекомендуют компанию специального назначения из-за простоты администрирования — комиссии ASIC для таких компаний значительно ниже, чем для обычных компаний.

Некоторые владельцы бизнеса могут захотеть использовать свои существующие коммерческие компании в качестве доверительной компании, но это не рекомендуется.

Для фондов с одним участником требуется либо член семьи, выступающий в качестве отдельного со-доверительного управляющего, либо компания с одним директором, выступающая в качестве доверительного управляющего.

Не все дела одинаковы

Существует ряд фирм, предлагающих трастовые документы для SMSF, многие из них доступны в Интернете.

Спросите у своего консультанта его или ее рекомендацию — многие договоры о доверительном управлении могут не содержать исчерпывающих положений, которые могут потребоваться вам для вашей инвестиционной стратегии. Например, если вы рассматриваете возможность получения кредита в пенсионном фонде для инвестирования, в документе должно быть указано, что это разрешено.

При рассмотрении своего акта подумайте о том, как легко будет внести поправки в будущем — пенсионное законодательство постоянно меняется, и ваш акт должен быть достаточно широким, чтобы его не нужно было обновлять при каждом изменении. На каком-то этапе ваш акт необходимо будет обновить с существенными изменениями, и вы должны быть в состоянии сделать это без необходимости вносить поправки в каждый пункт.

Остерегайтесь услуг «бесплатной настройки», доступных в Интернете, и внимательно читайте мелкий шрифт, прежде чем подписывать. Многие из них ограничивают количество банковских счетов,  инвестиций, управляющих инвестициями и администраторов, которых вы можете использовать, — они также могут взимать текущие сборы, чтобы компенсировать отсутствие авансовых платежей.

Получив акт, сохраните несколько подписанных копий в надежном месте, чтобы предоставить их вашему банку, инвестиционным менеджерам, администратору и аудитору. Убедитесь, что у вашего консультанта есть копия, и сохраните отсканированную копию вместе с записями на вашем компьютере. Имеет смысл иметь под рукой несвязанную подписанную копию, чтобы вы могли распечатать дополнительные копии, если они вам понадобятся. Вы должны хранить все свои записи о пенсии по выслуге лет в легкодоступном файле.

Взаимоотношения с регулирующим органом

Основным регулирующим органом для SMSF является Налоговая служба Австралии, хотя вам, возможно, придется иметь дело с ASIC, Департаментом добросовестной торговли, Австралийским органом пруденциального регулирования и Управлением государственных доходов.

Когда вы настраиваете SMSF, вам нужно будет подписать форму декларации доверенного лица, и вы должны хранить ее копию вместе с вашими записями SMSF. Вам нужно будет подать заявку на налоговый номер (TFN) и австралийский бизнес-номер (ABN) для фонда. Ваш консультант и администратор фонда могут помочь с этим.

Имейте в виду, что до тех пор, пока в фонде нет денег, он не считается активным, и если прошло более 12 месяцев без пролонгаций или взносов, налоговая инспекция может отменить ABN, поскольку считает, что фонд на самом деле не был основан.

Первый год существования вашего фонда является наиболее важным, и вам необходимо будет подать налоговую декларацию фонда до 28 февраля, следующего за годом, в котором он был создан.

Как видите, настройка SMSF требует большого внимания к деталям. Всегда консультируйтесь с квалифицированным финансовым консультантом, который специализируется в этой области, и не забывайте задавать вопросы, прежде чем действовать.

Эти полезные советы были предоставлены вам Trilogy Funds.

ВАЖНО:Этот буклет (по состоянию на июнь 2014 г.) выпущен Trilogy Funds Management Limited (AFSL 261425) и содержит только общую информацию. Он не дает рекомендаций по финансовым продуктам и не предлагает ценные бумаги. Если вам требуется личный совет относительно целесообразности или других аспектов этих инвестиций, обратитесь к лицензированному консультанту, который проведет анализ с учетом ваших обстоятельств. Заявки могут быть приняты только после заполнения соответствующего заявления, сопровождающего соответствующий PDS. Прошлые результаты не являются надежным индикатором будущих результатов. Ипотечные трасты не являются банковскими депозитами и не гарантируются государством.