Многие мечтают досрочно выйти на пенсию, но что, если им нужно задействовать пенсионные фонды до того, как они достигнут «золотых лет»? Хотя выход из IRA должен быть крайней мерой, есть способы получить доступ к деньгам с пенсионного счета без штрафных санкций. Однако правила могут быть хитрыми, поэтому инвестор должен провести исследование, прежде чем делать какие-либо последние шаги. Вот три стратегии, которые следует рассмотреть.
Существует малоизвестное исключение из налогового кодекса, которое позволяет сотрудникам, увольняющимся с работы в возрасте 55 лет и старше, снимать деньги со счетов 401 (k) без штрафных санкций. Правило применяется, если вы выйдете на пенсию, уволитесь или даже будете уволены.
Следует иметь в виду несколько предостережений:
Если инвестор имеет возможность выйти на пенсию до достижения 55-летнего возраста и хочет получить без штрафных санкций доступ к инвестированным им фондам с льготным налогообложением, правило 72 (t) IRS позволяет владельцам счетов IRA и 401 (k) осуществлять серию платежей. на основе ожидаемой продолжительности жизни при соблюдении определенных критериев.
Короче говоря, дистрибутивы должны:
Каждый из трех методов распределения дает несколько разную сумму вывода, и IRS позволяет инвестору изменить метод только один раз. Это означает, что важно тщательно выбирать. Инвестор может вынести слишком много и в итоге получить откладывание денег, которое может не поддержать его на протяжении всей пенсии. Или они могут взять слишком мало и вынуждены пополнить свой доход другой работой.
Вот как это работает:предположим, что инвестору 50 лет, у него портфель в 1 000 000 долларов, и он предпочитает рассчитывать на основе единственной ожидаемой продолжительности жизни с процентной ставкой 1,55%. Согласно калькулятору E * TRADE 72 (t), годовая сумма распределения для каждого метода вернет:
Обратите внимание, что суммы распределения показаны в виде годовых цифр, однако инвестор может снимать средства ежемесячно, ежеквартально или раз в полгода. Правило 72 (t) платежи могут начаться в любое время по любой причине. Правило требует, чтобы серия практически равных периодических выплат продолжалась не менее пяти полных лет ИЛИ до тех пор, пока владелец IRA не достигнет возраста 59½ лет, в зависимости от того, что дольше. Например, если инвестор начинает принимать платежи в возрасте 56 лет 1 декабря 2018 г., инвестор не может выбрать другое распределение или изменить сумму платежа до 1 декабря 2023 г., даже если пятый платеж был произведен 1 декабря 2022 г.
Любые изменения суммы платежа до наступления необходимого периода распределения могут привести к уплате 10% штрафа плюс проценты, ретроактивно применяемые ко всем суммам предыдущих платежей.
Как упоминалось выше, IRS одобрило три приемлемых метода расчета для определения требуемой суммы в долларах для серии платежей:
Это самый простой метод, который обычно приводит к минимальной требуемой сумме выплаты. Текущая стоимость IRA делится на коэффициент продолжительности жизни. Это единственный метод, который пересчитывается каждый год, и сумма платежа изменяется ежегодно по мере изменения стоимости счета.
Требуемая сумма распределения определяется путем амортизации стоимости счета в течение предполагаемого срока службы и разумного коэффициента процентной ставки. Этот расчет устанавливает фиксированную сумму в долларах, которая будет распределяться каждый год.
В этом методе применяется коэффициент аннуитета и допущение разумной процентной ставки для расчета фиксированной годовой суммы, необходимой для распределения каждый год, исходя из ожидаемой продолжительности жизни.
Кроме того, IRS требует, чтобы процентная ставка, используемая для платежей 72 (t), была меньше или равна 120% федеральной среднесрочной ставки за любой из двух месяцев, непосредственно предшествующих месяцу, в котором начинается распределение. P>
Наконец, есть три различных таблицы ожидаемой продолжительности жизни, которые IRS позволяет инвестору использовать при расчете вывода 72 (t) с фиксированной амортизацией или методами RMD. Важно отметить, что после выбора метода распределения и таблицы ожидаемой продолжительности жизни инвестор не может менять ни то, ни другое в ходе распределения, за исключением единовременного перехода от фиксированных методов аннуитета или амортизации к методу RMD.
<раздел>Это таблица ожидаемого срока службы, разработанная IRS для упрощения минимальных требований к распределению. В единой таблице продолжительности жизни не используется возраст бенефициара для определения ожидаемой продолжительности жизни. Эту таблицу могут использовать все владельцы счетов, независимо от семейного положения или выбранного бенефициара; однако, как правило, им пользуется владелец, не состоящий в браке, или владелец, чей супруг не является единственным бенефициаром, или владелец, чей супруг (а) моложе не более чем на 10 лет.
Это таблица ожидаемой продолжительности жизни, в которой при расчетах не используется возраст бенефициара. Эту таблицу могут использовать все владельцы счетов независимо от семейного положения или выбранного бенефициара. Выбор единственной ожидаемой продолжительности жизни приведет к наивысшей выплате из трех доступных таблиц ожидаемой продолжительности жизни.
Это таблица ожидаемой продолжительности жизни, в которой для определения совокупной продолжительности жизни используются возраст владельца счета и возраст самого старшего из названных бенефициаров. Он обычно используется женатым владельцем, чей супруг (а) младше 10 лет и является единственным бенефициаром счета.
Стоит отметить, что положение о равной оплате в соответствии с правилом 72 (t) является чрезвычайно сложным. Если инвесторы или спонсор плана их поставщика 401 (k) ошибаются, инвестор может подлежать изменению налога, при котором 10% штраф применяется задним числом ко всем предыдущим распределениям. Вот почему так важно проявлять усердие и добросовестность при принятии этого решения, а также при рассмотрении любой другой стратегии распределения пенсионных планов. E * TRADE не предоставляет консультации по вопросам налогообложения, поэтому обратитесь к своему налоговому консультанту за информацией, относящейся к вашей ситуации.
Посетите раздел «Пенсионное планирование», чтобы узнать больше о традиционных IRA и Roth IRA, а также воспользоваться нашими образовательными инструментами и ресурсами, которые помогут вам понять, как планировать выход на пенсию. Вы много работали. Вы должны получить от этого удовольствие. Если у вас есть какие-либо вопросы по поводу выхода на пенсию, позвоните нам по телефону 800-387-2331 (800-ETRADE-1), чтобы поговорить с представителем E * TRADE.
