По мере того, как люди заканчивают свою карьеру и начинают представлять себе, как будет выглядеть выход на пенсию, важно, чтобы они задумались над несколькими важными вопросами. Откуда у них будет доход? Как налоги повлияют на их денежный поток? И как они определяют, какая стратегия использования активов наиболее целесообразна в их уникальной финансовой ситуации?
Хотя специфика налогового законодательства меняется из года в год, недавно мы стали свидетелями масштабных изменений налогового кодекса, которые коснулись большинства американцев. Принятие Закона о сокращении налогов и занятости (TJCA) в конце 2017 года открыло множество возможностей для финансового планирования. Как только закон был принят, моя фирма начала встречаться с клиентами, чтобы определить возможности применения новых правил к их уникальным ситуациям для сокращения активов. Как специалист по бухгалтерскому учету и финансовому планированию, для меня вторая натура - накладывать многолетнее налоговое планирование на краткосрочные и долгосрочные финансовые цели клиентов. В конце концов, важен ваш денежный поток после уплаты налогов, а не до него. Это чистая, а не валовая сумма, на которую вы будете жить на пенсии.
При применении новых налоговых правил к пенсионному планированию вы можете найти возможности с недавно созданными налоговыми категориями. При примерно аналогичном уровне дохода, если бы вы находились в налоговой группе 28% в 2017 году, вы могли бы оказаться в группе 24% сейчас. Если бы вы были в группе 25% в прошлом году, вы могли бы быть на 22% сейчас. Чтобы максимально использовать эту новую возможность, вы должны проявить инициативу и разработать план.
Я прошу своих клиентов думать о многолетнем налоговом планировании как о ряду пустых ведер, каждое из которых соответствует одному году. Наша цель - сохранить размер «дохода», который вы вкладываете на каждый уровень корзины из года в год. Если вы вложите слишком много в один год, вы можете подняться в более высокую категорию и платить больше налогов. Если вы положите слишком мало в другую корзину, вы не воспользуетесь в полной мере всеми деньгами, которые могут пойти в нижнюю налоговую категорию за этот год.
Каждая отдельная ситуация уникальна, поэтому одному человеку, возможно, придется попытаться сохранить среднее значение своего ведра на среднем уровне, в то время как другому, возможно, потребуется сохранить среднее значение ближе к вершине. Цель состоит в том, чтобы стратегически спланировать снятие денег со счетов с отсроченным налогом, пока вы находитесь в более низкой налоговой категории, даже если вы не планируете их тратить. Или, откладывая Социальное обеспечение, мы создаем год с низким периодом налогообложения и возможность использовать более низкие налоговые категории. Сделав это правильно, вы сможете снизить налоговую ставку хотя бы на несколько процентных пунктов, как указано выше, а иногда и намного больше.
Чтобы выполнить этот шаг правильно, лучше всего планировать заранее и быть осторожными, поскольку ваш налоговый сценарий, вероятно, будет развиваться. Если вы считаете, что текущие налоговые ставки являются самыми низкими за несколько лет, тогда принимайте решение на основе этого. Я делаю это для своих клиентов, составляя прогнозы, в которых излагаются их налоговые категории на каждый год, особо отмечая, в какой уровень доходов они, скорее всего, попадут. Возможности для планирования в этом направлении существовали всегда, но с нижними скобками, которые вышли из TJCA, теперь они могут быть еще более выгодными.
Для тех, кто находится в процессе перехода с работы на пенсию, это отличная стратегия, которую следует рассмотреть. Когда у моих клиентов последний год работы, мы максимально используем их 401 (k), чтобы сэкономить 22–37% на отсрочке налогов, а затем в следующем году конвертируем в Roth IRA или просто снимаем деньги с пенсионного счета. Делая это до получения денег из пенсии или социального обеспечения, они остаются в более низкой налоговой категории. И, включив это в финансовый план, где мы также собираем благотворительные взносы и стратегически решаем, когда проводить какие-либо плановые операции, они могут сэкономить еще больше.
Это выгодно, даже со стандартным вычетом для супружеской пары, который сейчас составляет 24 400 долларов, потому что, группируя детализированные вычеты по ипотечным процентам, налогам, благотворительным взносам и потенциально медицинским расходам, вы можете выйти за пределы этого более высокого порога, что сэкономит дополнительные налог.
Как правило, правило состоит в том, чтобы отложить снятие денег со счетов с отложенным налогом, таких как IRA, чтобы отложенная по налогу прибыль могла расти дольше, но налоговая выгода от стратегического снятия средств может более чем компенсировать это общее правило в правильной ситуации. У этой стратегии есть некоторые предостережения. В возрасте 70½ лет вы должны начать получать необходимую минимальную раздачу (RMD) от вашего IRA. А откладывание Социального обеспечения после 70 лет, по сути, оставляет деньги на столе, так что это невыгодно.
Если вы сами управляете этим процессом, лучше проявить осторожность. Для тех, кто плохо знаком с этой стратегией, я бы посоветовал им быть осторожными, чтобы не откладывать такой большой доход на ваш возраст 70 лет, что вы создадите более высокую налоговую планку для себя в будущем. Также имейте в виду, что более высокий доход может означать более высокие расходы на Medicare.
Важно помнить, что ваша личная ситуация нестабильна, как и налоговое законодательство. В то время как эта стратегия работала в прошлом, сегодняшние более низкие налоговые категории предоставили некоторым налогоплательщикам дополнительную возможность заполнить свою корзину дополнительным доходом более низкой категории. Однако с учетом того, что в конце 2025 года текущие налоговые ставки должны вернуться к закону, действовавшему до 2018 года, сейчас хорошее время, чтобы проверить, работает ли эта стратегия для вас.
По причинам, перечисленным выше, часто лучше всего работать с профессионалом, например, с финансовым планировщиком CPA, который хорошо разбирается в налогах и может провести вас через несколько сценариев и разработать стратегию, которая приведет к тому, что вы заплатите самую низкую ставку налога. о доходах в ваши золотые годы.
