Всю свою карьеру я работал удаленно. Это потрясающе.

Я глажу свою собаку весь день, работаю в спортивных штанах, выполняю поручения в середине дня и избегаю отвратительных поездок на работу.

Кроме того, я каждый год получаю налоговый вычет за головной офис.

Поскольку у меня есть домашний офис, я могу использовать налоговый вычет из домашнего офиса. Это экономит мне несколько сотен долларов в год.

Если у вас есть домашний офис и вы работаете не по найму, я настоятельно рекомендую вам воспользоваться этим.

Я также рекомендую использовать TurboTax. так как это значительно упрощает вычеты, но давайте начнем с самих налоговых вычетов домашнего офиса.

Что такое налоговый вычет для домашнего офиса?

Вычет домашнего офиса обеспечивает налоговые льготы для налогоплательщиков, которые используют часть своего дома для бизнеса. Он не ограничивается домовладельцами — он также доступен арендаторам и людям, которые живут в квартирах, многоквартирных домах и домах любого другого типа.

Есть три основных требования для получения вычета из домашнего офиса:

1. Вы должны работать не по найму. До принятия Закона о снижении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) вычет из домашнего офиса был доступен для самозанятых работников и людей, у которых был домашний офис для удобства их работодателя. Но TCJA отменил большинство различных постатейных вычетов, включая невозмещаемые расходы на работу, такие как (как вы уже догадались) вычет из домашнего офиса. На данный момент только самозанятые могут претендовать на вычет из домашнего офиса.
2. Вы должны регулярно и исключительно пользоваться своим домашним офисом. Вы должны использовать свой домашний офис исключительно для ведения бизнеса. Например, если вы работаете за обеденным столом, а также используете эту комнату для семейных обедов, вы не можете претендовать на вычет домашнего офиса за столовую. Хорошая новость заключается в том, что ваш домашний офис не обязательно должен занимать целую комнату. Это может быть уголок вашей спальни или гостиной. Если вы используете это пространство регулярно и исключительно для бизнеса, оно имеет право на вычет.
3. Ваш домашний офис должен быть вашим основным местом работы. Если вы обычно ведете бизнес вдали от дома, но иногда работаете из домашнего офиса, вы не можете претендовать на вычет из домашнего офиса. Ваш дом должен быть вашим основным местом работы. Это не означает, что вы не можете время от времени работать в другом месте.

Бонус: Хотите воплотить свою мечту работать из дома в реальность? Загрузите мое Полное руководство по работе из дома, чтобы узнать, как сделать работу из дома полезной для ВАС.

Какие расходы я могу вычесть?

Вот несколько примеров видов затрат, которые вы можете использовать для получения налогового вычета из головного офиса:

• Проценты по ипотечному кредиту
• Аренда
• Премии по страхованию ипотечного кредита
• Счета за коммунальные услуги
• Страхование домовладельца
• Сборы товарищества собственников жилья
• Ремонт и обслуживание
• Безопасность
• Налоги на имущество
• Интернет-сервис
• Борьба с вредителями
• Услуги по уборке
• Амортизация

Есть также несколько неприемлемых расходов на содержание дома:

• Уход за газоном. Расходы на благоустройство территории и уход за газоном обычно не подлежат вычету, если только вы регулярно встречаетесь с клиентами в своем домашнем офисе.
• Чистка и уход за бассейном. IRS считает, что расходы на содержание бассейна не связаны ни с офисом, ни с домом, поэтому вы не можете вычесть эти расходы.
• Расходы на телефонную связь. Стоимость первого стационарного телефона в вашем доме считается личными расходами, поэтому вы не можете включить ее в расчет вычета домашнего офиса. Однако, если телефонная компания взимает с вас плату за междугородние звонки, вы можете вычесть эти расходы (при условии, что они были сделаны для вашего бизнеса) в качестве коммерческих расходов. Если у вас есть вторая телефонная линия, которую вы используете только для работы, вы можете вычесть стоимость этой линии как прямые расходы.

Бонус: Наличие нескольких источников дохода может помочь вам в трудные экономические времена. Узнайте, как начать зарабатывать деньги на стороне с моим БЕСПЛАТНЫМ полным руководством по зарабатыванию денег

Как получить вычет в налоговой инспекции

У вас есть два варианта расчета вычета из домашнего офиса:

1. Обычный метод

Обычный метод включает в себя суммирование общих расходов на содержание вашего дома за год и умножение их на процент вашего дома, используемого для бизнеса.

Например, скажем, ваш дом имеет общую площадь 1200 квадратных футов, и вы используете 100 квадратных футов (8%) для своего домашнего офиса. Вы бы рассчитали вычет из домашнего офиса, умножив косвенные расходы на содержание вашего дома на 8%.

Используя обычный метод, вы также можете вычесть 100% прямых расходов вашего домашнего офиса. Прямые расходы — это расходы, которые непосредственно относятся к домашнему офису. Например, если вы перекрашиваете фасад своего дома, это косвенные расходы, и вы можете потребовать часть их для вычета домашнего офиса. С другой стороны, если вы установили книжные полки в своем домашнем офисе, это прямые расходы.

Если вы используете обычный метод, вы рассчитаете свой вычет из домашнего офиса в форме IRS 8829. Ваш общий вычет, рассчитанный в этой форме, относится к строке 30 Приложения C (для индивидуальных предпринимателей и LLC с одним участником) или Части II Приложения E. (для товариществ и ООО с несколькими участниками). Если ваш бизнес структурирован как корпорация, к сожалению, вы не можете воспользоваться вычетом домашнего офиса, поскольку IRS считает акционеров сотрудниками компании.

2. Упрощенный метод

Если отслеживание различных расходов на содержание вашего дома кажется вам слишком сложной задачей, IRS предлагает упрощенный метод расчета вычета из домашнего офиса.

Этот метод позволяет вычесть 5 долларов США за квадратный фут, используемый для бизнеса, максимум до 300 квадратных футов. Таким образом, для офиса площадью 100 квадратных футов ваш вычет составит 500 долларов США (100 квадратных футов x 50 долларов США).

Вы можете использовать обычный или упрощенный метод для расчета вычетов из домашнего офиса каждый год. Вы даже можете переключаться между двумя методами из года в год, в зависимости от того, какой из них дает вам более высокий вычет.

Если вы используете упрощенный метод для расчета вычета вашего домашнего офиса, вам не нужно заполнять форму 8829. Просто введите общую площадь вашего дома, площадь вашего офиса и рассчитанный вычет в строке 30 Приложения C. .

Если вы беспокоитесь о своих личных финансах, вы можете улучшить их, даже не вставая с дивана. Ознакомьтесь с моим Полным руководством по личным финансам, чтобы узнать советы, которые вы можете применить СЕГОДНЯ.

Особые правила получения налогового вычета из домашнего офиса

Как и большинство налоговых льгот, вычет домашнего офиса имеет множество специальных правил, положений и исключений. Вот некоторые из них, которые вам нужно знать.

Отдельные структуры

Если вы используете отдельное отдельно стоящее строение для бизнеса, например студию, сарай, мастерскую или гараж, вам не нужно применять правило «основное место деятельности».

В публикации IRS 587 приводится пример владельца цветочного магазина, который выращивает растения для своего магазина в теплице за своим домом. Поскольку теплица представляет собой отдельно стоящую конструкцию, регулярно и исключительно используемую для бизнеса, владелец имеет право на вычет домашнего офиса, даже если теплица не является основным местом деятельности.

Детские сады

Если вы обеспечиваете дневной уход за детьми, пожилыми людьми или инвалидами у себя дома, вам не нужно выполнять тест на «исключительное использование», чтобы претендовать на вычет домашнего офиса.

Например, скажем, вы обеспечиваете уход за детьми на дому в своей гостиной с 7 утра до 6 вечера. каждый день, а затем используйте эту комнату для семейного отдыха или личных дел по вечерам и выходным. Вы по-прежнему имеете право на вычет домашнего офиса. Тем не менее, IRS указывает, что ваш бизнес должен соответствовать всем применимым государственным и местным лицензионным требованиям, чтобы соответствовать требованиям.

Инвентарь

Тест на исключительное использование также не применяется, если вы используете часть своего дома для хранения образцов продукции или инвентаря.

Например, предположим, что вы управляете онлайн-бутиком одежды и регулярно используете половину своего подвала для хранения инвентаря. Если вы время от времени используете эту часть подвала для хранения личных вещей, вы не потеряете налоговый вычет вашего домашнего офиса. Тем не менее, IRS указывает, что ваш дом должен быть единственным постоянным местом вашего бизнеса, чтобы воспользоваться этим исключением.

Бонус: Готовы начать бизнес, который повысит ваш доход и гибкость, но не знаете, с чего начать? Загрузите мой бесплатный список из 30 проверенных бизнес-идей, чтобы начать сегодня (даже не вставая с дивана).

Вычет не может привести к убытку

Вы должны иметь доход от своего бизнеса, чтобы претендовать на вычет из домашнего офиса, и вычет не может привести к убытку, который компенсирует другой доход.

Например, у вас был тяжелый год в бизнесе, и ваш чистый доход (после вычета регулярных деловых расходов) составил всего 1000 долларов, в то время как ваш расчетный вычет из домашнего офиса за год составил 1200 долларов. Вы не сможете претендовать на полный вычет домашнего офиса, потому что это приведет к убытку в размере 200 долларов США.

Однако если вы используете обычный метод для расчета налогового вычета из домашнего офиса, некоторые из неиспользованных вычетов могут быть перенесены на следующий год.

Снижение стоимости домашнего офиса

Если вы владеете своим домом и используете обычный метод для расчета вычета вашего домашнего офиса, вы должны вычесть амортизацию. Амортизация – это механизм вычета стоимости износа той части вашего дома, которая используется для бизнеса.

Расчет амортизации немного сложен. Вам нужно знать:

• Месяц и год, когда вы начали использовать дом в коммерческих целях.
• Сколько вы заплатили за дом (но не за землю) или справедливая рыночная стоимость на момент, когда вы начали использовать его в коммерческих целях.
• Стоимость любых улучшений, сделанных до и после того, как вы начали использовать его в коммерческих целях.
• Процент вашего дома, используемого для бизнеса

Если это первый год, когда вы использовали свой дом для бизнеса, вы можете использовать Таблицу 2 в публикации IRS 587 для расчета амортизационных отчислений. Но самые авторитетные налоговые программы справятся с расчетом за вас.

Не обращайте внимания на слухи, делайте выводы

Раньше до меня доходили слухи, что налоговый вычет из головного офиса был тревожным сигналом, который увеличивал ваши шансы на проверку IRS. Хотя это могло быть правдой в прошлом, когда домашние офисы были редкостью, технологии и растущее число людей, зарабатывающих на жизнь в Интернете, сделали их гораздо более распространенными.

Не беспокойтесь о повышении своих шансов пройти аудит.

Просто убедитесь, что вы соответствуете требованиям и ведете отличные записи, чтобы поддержать ваш вычет. Если вы соблюдаете правила, вам не нужно бояться проверки IRS.