На первом курсе колледжа я пошел в очень дорогую школу с платой за обучение 40 тысяч долларов в год. Затем я перевелся в местную школу за 6 тысяч долларов в год. Одно из лучших решений, которые я когда-либо принимал. Эта школа за 40 тысяч долларов теперь стоит до 55 тысяч долларов в год, и это только за обучение.

К счастью, Налоговый кодекс предлагает некоторые льготы для оплаты обучения в колледже. Если вы ищете большой счет за обучение, вот несколько налоговых льгот на образование, которые могут помочь облегчить финансовое бремя.

Бонус: Хотите знать, как заработать столько денег, сколько вы хотите, даже будучи студентом дневного отделения? Загрузите мое БЕСПЛАТНОЕ полное руководство по зарабатыванию денег

Американская налоговая льгота на альтернативные возможности

Американский налоговый кредит на возможности (AOTC) предоставляет налоговый кредит для компенсации стоимости обучения, необходимых сборов и учебных материалов, необходимых для посещения. Он составляет до 100 % от первых 2000 долларов США расходов на квалифицированное образование и 25 % на следующие 2000 долларов этих расходов, при этом максимальная сумма кредита составляет 2500 долларов США на каждого учащегося, отвечающего требованиям.

AOTC является частично возмещаемым кредитом. Это означает, что если кредит сведет сумму налога к нулю, вам может быть возвращено до 1000 долларов США.

AOTC предъявляет одни из самых строгих требований к образовательным кредитам. Чтобы соответствовать требованиям, студент должен быть зачислен как минимум на полставки, и это доступно только в течение первых четырех лет обучения в бакалавриате.

Как и многие кредиты, AOTC постепенно прекращается для налогоплательщиков с более высокими доходами. Этот поэтапный отказ основан на модифицированном скорректированном валовом доходе (MAGI). Чтобы рассчитать свой MAGI, возьмите свой скорректированный валовой доход (AGI, указанный в строке 7b формы 1040) и добавьте обратно определенные статьи, такие как доход, полученный за границей, который был исключен из налогооблагаемого дохода в США, исключение жилья за границей и вычет за жилье за ​​границей. . Если вам нужна помощь в расчете вашего MAGI, вам может помочь рабочий лист в Публикации 970.

Чтобы получить полный кредит, ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) должен составлять не более 80 000 долларов США (не более 160 000 долларов США, если вы состоите в совместном браке). Одинокие налогоплательщики с MAGI от 80 000 до 90 000 долларов и супружеские пары с MAGI от 160 000 до 180 000 долларов могут претендовать на уменьшенную сумму кредита. Если ваш доход превышает эти верхние пороги, вы вообще не можете претендовать на AOTC.

Если вы соответствуете требованиям, вы можете запросить кредит, заполнив форму 8863 и отправив ее вместе с формой 1040.

Пожизненный кредит на обучение

Кредит на обучение в течение всей жизни (LLC) — это еще один кредит, помогающий компенсировать расходы на обучение в колледже и сборы.

LLC не ограничивается первыми четырьмя годами обучения учащегося и не требует, чтобы учащийся был зачислен хотя бы на полставки. Это делает его доступным для аспирантов и людей, проходящих курсы повышения квалификации.

Однако, в отличие от AOTC, вы не можете использовать LLC для учебных материалов, таких как книги, расходные материалы и компьютерное оборудование. Это относится только к плате за обучение и обязательным платежам, уплачиваемым непосредственно колледжу или университету.

Кредит составляет до 20% от первых 10 000 долларов США расходов или максимум 2 000 долларов США за каждый возврат. Никакая часть LLC не подлежит возврату.

Пожизненный кредит на обучение также имеет ограничения по доходу. В 2020 налоговом году ваш доступный кредит постепенно аннулируется, если ваш MAGI составляет от 59 000 до 69 000 долларов (118 000 и 138 000 долларов, если вы состоите в совместном браке). Если ваш MAGI превышает эти верхние пределы, вы не можете претендовать на LLC.

Вы можете потребовать либо AOTC, либо LLC в отношении ваших собственных расходов на образование, расходов вашего супруга или расходов иждивенца, перечисленных в вашей налоговой декларации. Вы должны получить форму 1098-T в колледже или университете. В этой форме указана плата за обучение и сборы, которые вы заплатили в течение года, и она понадобится вам для расчета вашего кредита.

Вы можете запросить пожизненный кредит на обучение, заполнив форму 8863 и прикрепив ее к своей декларации.

Бонус: Лучше всего построить прочную финансовую основу, когда вы молоды. Если вы хотите узнать, как накопить богатство (и избежать долгов), загрузите мое БЕСПЛАТНОЕ Полное руководство по личным финансам.

Вычеты за обучение и сборы

Вычет за обучение и сборы истек в конце 2017 года, но закон о продлении, принятый в декабре 2019 года, вернул его задним числом. Теперь он доступен для налоговых деклараций за 2018, 2019 и 2020 годы. Этот вычет позволяет вам требовать до 4000 долларов США в качестве платы за обучение и оплату квалифицированного высшего образования.

Вычет за обучение и сборы не является налоговым кредитом. Вместо этого это корректировка дохода (также известная как вычет «над чертой»). Вы можете получить вычет за обучение и сборы, даже если вы не перечисляете данные.

Вычет за обучение и сборы также ограничен, в зависимости от вашего MAGI. Пределы дохода такие же, как и для AOTC. Вы не можете претендовать на вычет, если ваш статус подачи документов означает, что вы состоите в браке и подаете заявление отдельно, или если вы можете быть заявлены как иждивенец другого налогоплательщика, даже если они фактически не заявляют вас как иждивенца.

Обязательно ознакомьтесь с нашей статьей о том, как избежать долгов за обучение в колледже!

Вычет процентов по студенческому кредиту

Еще один ценный дополнительный вычет относится к процентам по студенческому кредиту. Вы можете вычесть до 2500 долларов США процентов по студенческой ссуде, выплаченных по ссудам, взятым для вашего собственного образования или для оплаты чужого образования. Чтобы соответствовать требованиям, вы должны платить проценты по «квалифицированному студенческому кредиту». Ссуды от члена семьи или работодателя не учитываются.

Как обычно, есть ограничения по доходам. В 2019 году ваш MAGI должен быть менее 70 000 долларов США (140 000 долларов США, если вы состоите в совместном браке), чтобы получить полный вычет. Выше этого порога доступный кредит начинает постепенно сокращаться до тех пор, пока он не будет полностью отменен для налогоплательщиков с MAGI выше 85 000 долларов США (170 000 долларов США, если MFJ).

Если вы заплатили более 600 долларов в виде процентов в течение налогового года, ваш кредитный специалист должен отправить вам форму 1098-E с указанием выплаченных вами процентов. Даже если вы не получите форму, вы все равно можете вычесть уплаченные проценты. Просто убедитесь, что ведете хорошие записи на случай, если IRS усомнится в вашем вычете.

Однако 13 марта 2020 года проценты по федеральным студенческим кредитам были приостановлены из-за пандемии COVID-19. Эта пауза в начислении процентов была продлена до 30 сентября 2021 года. В налоговой декларации за 2020 год вы можете вычесть проценты, которые вы заплатили в период с 1 января по 13 марта, но, вероятно, они намного меньше, чем вы платили в предыдущие годы.

Программа квалифицированного обучения (план 529)

Возможно, вы еще не платите за обучение ребенка в колледже, но откладываете деньги до тех пор, пока ваш ребенок не достигнет студенческого возраста. В этом случае Налоговый кодекс по-прежнему предоставляет некоторые налоговые льготы — при условии, что вы используете правильное средство накопления.

Программа квалифицированного обучения (также известная как план 529) позволяет налогоплательщикам либо откладывать, либо авансировать расходы получателя на квалифицированное обучение.

Хотя вы не получаете никаких налоговых льгот по вашей федеральной налоговой декларации в том году, когда вы делаете взнос, деньги, которые вы кладете на счет, могут расти без уплаты налогов. И пока вы используете средства для оплаты расходов на квалифицированное образование, выплаты также не облагаются налогом.

Кроме того, в большинстве штатов предусмотрены льготы по подоходному налогу штата, если вы вносите вклад в план этого штата.

Нет ограничений по доходу для участия в плане 529, и нет ограничений на сумму, которую вы можете внести. Однако Налоговое управление указало, что ваши взносы «не могут превышать сумму, необходимую для покрытия расходов получателя на квалифицированное образование».

Планы 529 раньше предназначались исключительно для сбережений на высшее образование, но Закон о снижении налогов и занятости от 2017 года позволил использовать планы 529 для оплаты обучения в начальных и средних школах.

Сберегательный счет Coverdell Education

Образовательный сберегательный счет Coverdell (ESA) раньше был предпочтительным сберегательным счетом в колледже для большинства людей до того, как были изобретены планы 529. Сейчас они не так популярны, но по-прежнему предлагают некоторые налоговые льготы.

Если ваш MAGI составляет менее 110 000 долларов США (220 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем совместную заявку), программа Coverdell ESA позволяет вам вносить до 2 000 долларов США в год на каждого бенефициара.

Как и в планах 529, взносы в ESA Coverdell не подлежат вычету, но средства не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут распределены. Выплаты также не облагаются налогом, если они не превышают годовые расходы получателя на образование.

Вы можете использовать Coverdell ESA для оплаты обучения и сборов, книг, расходных материалов, оборудования, услуг с особыми потребностями, проживания и питания (для студентов, которые зачислены как минимум на полставки), компьютерного оборудования и периферийных устройств, а также доступа в Интернет. Эти средства можно использовать для покрытия расходов на начальное и среднее образование, а также в колледжах и университетах.

Итог

Если вы имеете право на одну или несколько из вышеперечисленных налоговых льгот, убедитесь, что вы не «двойное падение». Например, вы не можете претендовать на Американский зачет возможностей и вычет за обучение и плату за одни и те же расходы, а также вы не можете претендовать на образовательный зачет, используя расходы, оплаченные по плану 529.

В целом, эти налоговые льготы существуют, чтобы облегчить бремя оплаты высшего образования, а не напрягать вас, пытаясь максимизировать преимущества каждого доступного варианта. Квалифицированный специалист по налогам или даже программное обеспечение, такое как TurboTax, позволяет легко определить, на какие кредиты вы имеете право.

Просто не забудьте вести надлежащий учет любых квалифицированных расходов на образование, которые вы используете для получения кредитов на образование и вычетов, и наслаждайтесь налоговыми льготами, пока вы получаете степень.