Ожидается, что пакет стимулирующих мер против коронавируса, известный как Закон CARES, проходящий через Конгресс, отменит обязательные минимальные выплаты (RMD) со счетов пенсионных накоплений на 2020 год, предоставив отсрочку пенсионерам в возрасте 70,5 лет и старше, которые в противном случае могли бы быть обязаны продавать по низкой цене. и получать выплаты как раз тогда, когда в последние недели фондовый рынок резко падает.

Законопроект также позволяет людям моложе 59½ получать досрочную выплату в размере до 100 000 долларов от традиционной IRA для оплаты трудностей, связанных с коронавирусом, таких как потеря работы. Раннее распространение не облагается штрафом, хотя и не обязательно облагается налогом. Налогового счета можно избежать, если деньги вернутся в IRA через три года; в противном случае налоги можно распределить на три года, начиная с 2020 года. Распределения облагаются налогом как обычный доход.

Благодаря отказу от RMD пенсионеры, которые могут позволить себе пропустить выплату в 2020 году, теперь могут оставить эти деньги на дополнительный год на индивидуальном пенсионном счете или в сберегательном плане работодателя с установленными взносами, например, 401 (k) или 403 (b), для восстановления. без штрафа. "Это огромное облегчение для людей, которые в противном случае облагались бы налогом на исчезнувшую ценность", – говорит Эд Слотт, основатель IRAhelp.com.

Суммы RMD рассчитываются на основе ожидаемой продолжительности жизни получателя и стоимости остатков пенсионных счетов на конец предыдущего года. Это означает, что RMD, полученный в 2020 году, будет основан на стоимости счетов на 31 декабря 2019 года, когда промышленный индекс Доу-Джонса был почти на 30% выше, чем в середине марта 2020 года. форма счета с более высоким подоходным налогом, что часто является больным вопросом для пенсионеров с пенсиями или другими источниками дохода из-за того, что выплаты могут подтолкнуть налогоплательщиков к более высокой категории.

Вместо этого отказ дает этим пенсионерам больше передышки в IRS бесплатно. В любой другой год пропуск RMD повлечет за собой жесткий штраф в размере 50% от суммы, которая должна была быть снята.

Распределения от унаследованных IRA также включены в отказ, и их не нужно принимать в 2020 году.

А как насчет людей, которые только что пропустили новый предельный возраст для приема RMD благодаря Закону SECURE от 2019 года? «Это дает им еще один год», — говорит Рэй Э. Левитр, основатель Net Worth Advisory Group. Закон SECURE повысил возраст, с которого люди должны начинать получать выплаты, с 70½ до 72 лет. Но любой, кому исполнилось 70½ лет в 2019 году, по-прежнему должен был соблюдать старое правило и до 1 апреля 2020 года должен был получить первую раздачу.

Обычно специалисты по финансовому планированию не рекомендуют своим клиентам откладывать первое распределение до следующего календарного года, чтобы избежать получения двух RMD в один и тот же год, а не распределять их на два. На этот раз прокрастинаторы, возможно, посмеялись последними. «Больше всего выиграли люди, которые нас не слушали», — говорит Слотт. В этом случае отказываются от дистрибутивов 2019 и 2020 годов. Но если вы уже получили дистрибутив 2019 года в прошлом году, вам не повезло; раздачу нельзя отменить.

Однако распределение 2020 года, полученное в течение последних 60 дней, все еще может быть возвращено в IRA в так называемом непрямом переносе, если вы не делали никаких других непрямых переносов в прошлом году. Если вы получили более одного распределения за последние 60 дней, эти дополнительные распределения могут быть помещены в Roth IRA с использованием стратегии, называемой косвенным преобразованием Roth. «Хотя вы не избежите уплаты налога на эти распределения, вы получите преимущество, позволяя этим деньгам расти на не облагаемом налогом счете Roth», — говорит Брайан Внак, вице-президент консультационных услуг Wealth Enhancement Group.

Для раздач, сделанных более 60 дней назад в 2020 году, существует новая стратегия. В соответствии с Законом CARES, эти распределения потенциально могут быть возмещены в IRA в течение следующих трех лет, если вы сможете доказать, что деньги были сняты для покрытия трудностей, связанных с коронавирусом.

Отказ от RMD не принесет большого облегчения подавляющему большинству пенсионеров, которым нужно распределение, чтобы выжить. На самом деле, большинство пенсионеров каждый год снимают больше, чем требуется, и, по оценкам Министерства финансов США, только 20,5% RMD в 2021 году будут на минимальную сумму.

Для людей, которым нужны деньги сейчас, будь то досрочное распределение, разрешенное в рамках пакета стимулов, или RMD, специалисты по финансовому планированию рекомендуют сначала использовать любые наличные деньги на счете, прежде чем облигации, и оставить акции в качестве крайней меры. В противном случае они получат двойной удар:зафиксируют свои убытки и заплатят налоги за распространение, говорит ЛеВитр.