Вопрос: Могу ли я использовать свои облигации серии EE или I для оплаты колледжа моего внука и сэкономить на налогах?

Ответ: Вы можете погасить сберегательные облигации, чтобы покрыть расходы на обучение в колледже, и в некоторых случаях проценты, полученные по облигациям, не будут облагаться федеральным подоходным налогом. Но вам как бабушке и дедушке, скорее всего, придется пройти через некоторые препятствия и соблюдать ограничения по доходам, чтобы избежать уплаты налога.

В рамках Программы сберегательных облигаций на образование вы можете исключить проценты по облигациям из своего дохода, если вы используете доходы от облигаций для оплаты соответствующих расходов на образование для себя, своего супруга или иждивенца. Если ваш внук не является иждивенцем, указанным в вашей налоговой декларации, вы не будете соответствовать стандарту.

Применяются и некоторые другие ограничения. Облигации EE должны быть выпущены после 1989 г. (приемлемы все облигации I). Облигации должны быть выпущены либо на ваше имя, либо на ваше имя и имя вашего супруга в качестве совладельцев (иждивенец может быть указан как бенефициар, но не как владелец). Кроме того, вам должно быть не менее 24 лет на дату выпуска облигаций. Исключение налога начинает постепенно отменяться для тех, чей модифицированный скорректированный валовой доход превышает 81 100 долларов США (121 600 долларов США для совместных деклараций) за 2019 налоговый год, и оно исчезает, когда MAGI достигает 96 100 долларов США или более (151 600 долларов США для совместных деклараций). Если вы состоите в браке, вы должны подать совместную декларацию, чтобы исключить проценты по облигациям из дохода. А расходы на образование должны быть понесены в том же налоговом году, когда облигация погашена.

По словам Марка Кантровица, издателя и вице-президента по исследованиям Savingforcollege.com, бабушки и дедушки, которые не имеют права на налоговые льготы, потому что не заявляют, что их внуки являются иждивенцами, но полны решимости получить их, могут использовать обходной путь, соответствующий правилам IRS. . Квалифицированные расходы на образование в рамках Программы сберегательных облигаций на образование включают плату за обучение (но не проживание, питание или книги) в высшем учебном заведении, а также взносы на сберегательный счет образования Коверделла или план сбережений колледжа 529 или план предоплаты за обучение. . Бабушка или дедушка может указать себя в качестве бенефициара в плане 529 — бабушка и дедушка не обязательно должны быть владельцем плана, поэтому вы можете использовать 529, которой владеют родители ребенка, — затем выкупить облигации и внести вырученные средства в план 529. в течение 60 дней после выкупа. После этого вы можете изменить получателя в плане 529 на имя внука.

Не только бабушка и дедушка могли воспользоваться освобождением от уплаты налогов, но и внук мог использовать деньги для широкого круга расходов на образование. Снятие средств со счета 529 не облагается налогом на обучение в колледже и сборы, а также на проживание и питание, книги и компьютеры. (Кроме того, в большинстве штатов до 10 000 долларов в год не облагаются налогом на оплату школьного обучения в классах от детского сада до 12.)