За последний год адвокаты по вопросам брака сообщили о росте числа клиентов, ищущих информацию о разводе. Кроме того, по данным аналитической компании SEMrush, количество запросов в Интернете по ключевым словам, связанным с разводом, увеличилось на 11%, при этом почти вдвое больше людей ищут «файл для развода в Интернете» и на 14% больше людей набирают «Я хочу развод», согласно данным аналитической компании SEMrush. COVID. Эти пары, ищущие развода, сообщают, что, проведя большую часть 2020 года взаперти 24/7, в их браке обнаружились глубокие трещины.

Теперь супружеские пары сталкиваются с еще более сильными препятствиями в отношении того, чтобы оставаться вместе. Налоговое предложение, только что выпущенное Комитетом по методам и средствам Палаты представителей 13 сентября, дает представление о том, как закон может выглядеть в его окончательной форме. Несмотря на то, что существует множество налоговых изменений, наиболее заметными из них являются повышение ставок налога на прибыль и прирост капитала для высокооплачиваемых лиц, особенно супружеских пар. Лица, состоящие в браке, столкнутся с самым серьезным налоговым давлением, поэтому в результате развод может сэкономить высокооплачиваемым парам тысячи долларов или более в виде налогов.

Умножение штрафа за брак

Законопроект включает восстановление максимальной предельной ставки в 39,6% и ряд новых повышений налогов для одиноких лиц, зарабатывающих 400 000 долларов, или супружеских пар, зарабатывающих 450 000 долларов. В настоящее время максимальная предельная ставка налога составляет 37%, что срабатывает, когда люди зарабатывают более 523 600 долларов в год, а пары зарабатывают более 628 300 долларов, что влечет за собой так называемый «штраф за брак».

Предложение American Families Plan усиливает штраф за брак, который вступает в игру, когда налоги, которые пара платит, превышают сумму, которую они заплатили бы, если бы они остались одинокими с теми же доходами. Штраф за брак - не новая концепция, но план Байдена увеличивает налоговое давление. Если вы посмотрите на предлагаемые налоговые скобки в недавно выпущенной «Зеленой книге», которая представляет собой обновленную версию налогового плана Байдена, вы заметите, что скобки для совместной подачи документов в браке (доход выше 509 300 долларов) теперь на скудные 56 500 долларов выше, чем налогом на подоходный налог (доход выше 452 700 долларов США) до того, как они попадут в верхнюю ставку обычного подоходного налога в размере 39,6%. Это приведет к значительному укусу налогов для супружеских пар, и теперь развод станет более привлекательным с финансовой точки зрения.

Например, два индивидуальных подателя, которые зарабатывают 400 000 долларов, окажутся в налоговой категории 35%. Если бы эти два человека были женаты и зарегистрированы как «женаты, совместно подающие документы», их общий доход составил бы те же 800 000 долларов. Однако 290 700 долларов из этого дохода будут облагаться налогом по более высокой ставке 39,6%, что приведет к дополнительным налогам на тысячи долларов.

Предложение Комитета по методам и средствам Палаты представителей призывает повысить налоговые ставки на долгосрочный прирост капитала с 20% до 25% для лиц, зарабатывающих 400 000 долларов, и супружеских пар, зарабатывающих 450 000 долларов, что в очередной раз предусматривает жесткое наказание за брак. Эта ставка в 25% будет самой высокой максимальной ставкой, взимаемой с долгосрочного прироста капитала за последние 25 лет.

Действительно ли вам следует развестись в налоговых целях?

Чтобы сэкономить на налогах, финансовые консультанты порекомендуют парам увеличить сбережения для обучения своих детей в колледже, отработать максимум 401 (k) s… и развестись ? Авани Рамнани, управляющий директор Francis Financial и финансовый специалист по разводам, объясняет, что она не может рекомендовать своим клиентам развестись из-за налогов. Однако Рамнани делится, что «если пара уже находится в процессе развода, имеет смысл сообщить им о налоговой экономии, которую они могут получить, если завершат развод раньше, чем позже».

Сет Каменс, CPA и управляющий член бухгалтерской фирмы Feder Kamens, предупреждает, что разводиться только по налоговым причинам - не лучшая идея. Каменс утверждает, что «Постановление о доходах 76-253 гласит, что IRA не будет принимать во внимание развод, полученный исключительно для экономии денег на налогах. Пара должна пересчитать свои налоги, как если бы они оставались в браке в течение всего года, в результате чего пара несет ответственность не только за дополнительные налоги, но также и за проценты и штрафы. Пары, превышающие установленный порог, также могут изучить возможность подачи налоговой декларации отдельно, но часто полезные налоговые вычеты и кредиты не допускаются ».

Хотя чернила на счете еще не высохли, такие эксперты, как Каменс и Рамнани, согласны с тем, что супружеским парам следует обсудить свою налоговую стратегию раньше, чем позже. Ожидается, что изменения в налоговых категориях вступят в силу не ранее 2022 года, что даст парам время для планирования. Однако повышение ставки прироста капитала может вступить в силу немедленно. Это означает, что люди со значительным нереализованным приростом капитала не избежать повышения налоговой ставки, продав эти активы до конца 2021 года.

Стратегии налогового управления - развод не требуется!

Рамнани рекомендует парам снизить налогооблагаемый доход за счет максимального увеличения пенсионных планов на работе и участия в спонсируемых работодателем сберегательных счетах для ухода за детьми и здравоохранения. Также было бы разумно поговорить со своим финансовым консультантом о сокращении налоговых убытков от ваших инвестиций.

Работники с пенсионными планами 401 (k) или 403 (b) могут делать взносы до налогообложения в размере не более 19 500 долларов (26 000 долларов для лиц 50 лет и старше). Поскольку взносы производятся до налогообложения за счет отсрочки выплаты зарплаты, сэкономленные деньги снизят налоги с учетом дополнительная выгода от увеличения пенсионных инвестиций.

Счет гибких расходов (FSA) также может сэкономить вам деньги, поскольку он позволяет оплачивать невозмещенные медицинские расходы долларами до налогообложения. Сотрудник может внести до 2750 долларов в течение планового года на 2021 год.

Счет сбережений здоровья (HSA) позволяет использовать взносы до уплаты налогов для покрытия расходов на здравоохранение, не покрываемых страховкой. Однако этот счет доступен только для сотрудников с планами медицинского страхования с высокой франшизой. Лимиты взносов на 2021 год составляют до 3600 долларов США для физических лиц и 7200 долларов США для семей.

Рамнани добавляет:«И HSA, и FSA обеспечивают сокращение налоговых счетов в течение тех лет, в которые вносятся взносы, что дает им возможность сэкономить на налогах».