Покупка определенных видов страхового полиса иногда может повлиять на вашу налоговую ситуацию. Рекомендуется проконсультироваться со своим страховым агентом и налоговым консультантом, чтобы понять налоговый режим полиса страхования на случай длительного ухода
Ниже приведен обзор налогового режима страховых взносов и страховых выплат на случай длительного ухода.
Премии, которые человек платит по полису страхования на случай длительного ухода, могут квалифицироваться как вычитаемые медицинские расходы. Чтобы вычесть страховые взносы из федерального подоходного налога:
Неквалифицированные полисы долгосрочного ухода не имеют налоговых льгот, но они также имеют меньше ограничений. Как правило, они имеют менее строгие правила для активации льгот и обычно не включают период ожидания для получения льгот.
Существует ограничение на сумму страховых взносов на случай длительного ухода, которую вы можете использовать, чтобы претендовать на вычет медицинских расходов. В 2021 году соответствующие страховые взносы за долгосрочный уход в пределах сумм, указанных ниже, могут быть включены в медицинские расходы в форме 1040, Приложение А, постатейные вычеты или при расчете вычетов по медицинскому страхованию самозанятых:
Если у вас есть сберегательный счет здоровья (HSA), вы можете использовать его для оплаты страховых взносов на случай длительного ухода в пределах, указанных выше. Однако вы не можете использовать учетную запись с гибкими расходами (FSA) для оплаты страховых взносов. Кроме того, страховые взносы нельзя приобрести за доллары до вычета налогов в соответствии с тарифным планом кафетерия, предоставляемым работодателем.
Во многих штатах также предусмотрены налоговые вычеты или кредиты на страхование на случай длительного ухода.
Например, штат Нью-Йорк предлагает налоговый кредит до 1500 долларов США для налогоплательщиков, чей скорректированный валовой доход составляет менее 250 000 долларов США, начиная с 2020 года. Любой квалифицированный полис, покрывающий услуги долгосрочного ухода, утвержденный в Нью-Йорке и выданный до 1 января 1997 года, также соответствует требованиям. благоприятный налоговый режим с некоторыми ограниченными исключениями.
Миннесота предоставляет кредит, равный 25 процентам соответствующих страховых взносов на случай длительного ухода для одного бенефициара, максимум до 100 долларов США для физических лиц и до 200 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку, которые оба имеют страховое покрытие.
Кредит Северной Дакоты равен страховым взносам, выплаченным в течение налогового года, но не более 250 долларов США на каждого квалифицированного специалиста.
У AALCTI есть полный список государственных налоговых льгот и кредитов для страхования на случай потребности в уходе, но обратите внимание, что на его веб-сайте информация актуальна только на декабрь 2011 года.
Если вы работаете не по найму, вы также можете вычесть 100% страхового взноса на случай ухода за больными в пределах суммы, указанной выше. Сюда входят страховые взносы, выплачиваемые супругам и иждивенцам.
Однако самозанятые лица не могут вычитать страховые взносы по уходу в течение периода, в течение которого они имели право участвовать в субсидированном плане, например, в плане, оплачиваемом работодателем.
Подробнее: Сколько стоит страхование долгосрочного ухода?
Следующие владельцы бизнеса также облагаются налогом как самозанятые лица:партнеры в товариществе, члены компании с ограниченной ответственностью (LLC), которая облагается налогом как товарищество, и акционеры / сотрудники корпораций Подраздела S, которым принадлежит более 2 процентов акций. корпорация. Партнерство, LLC или корпорация Subchapter S оплачивает премию.
Партнер, участник или акционер/сотрудник включает взнос по страхованию на случай длительного ухода в свой скорректированный валовой доход, но может вычесть до 100 процентов страхового взноса, как указано в разделе для отдельных страхователей.
Если работодатель выплачивает все или часть страховых взносов LTC за сотрудников, вся сумма вычитается как коммерческие расходы работодателя. Нет никаких ограничений или ограничений на вычеты. Кроме того, взнос работодателя не включается в налогооблагаемый доход работника.
Если работодатель и работник делят расходы, работник может использовать свою долю для вычета своих медицинских расходов до максимальной суммы, указанной выше.
Страховые взносы на долгосрочный уход облагаются тем же налоговым режимом, что и страховые взносы на медицинское страхование. Точно так же льготы по страховому полису LTC облагаются налогом так же, как и льготы по медицинскому страхованию.
В публикации IRS 525 говорится, что деньги, полученные держателем полиса в связи с «телесным повреждением или болезнью», как правило, исключаются из налогооблагаемого дохода человека.
Даже если ваши льготы не облагаются налогом, страховая компания может отправить вам налоговые формы в год (годы), когда вы получаете страховые льготы. Это связано с тем, что IRS требует от страховщиков предоставить заявителям форму 1099, в которой сообщается о платежах, произведенных по договору. Если вы получаете льготы в течение года, вы должны получить форму 1099 в январе следующего года, когда будете получать другие налоговые формы.
Скорее всего, если вы получите эту форму, вам не придется сообщать о получаемых льготах в качестве налогооблагаемого дохода. Вы можете проверить веб-сайт IRS или своего налогового агента.
<ч/>Джоэл Палмер — писатель-фрилансер и эксперт по личным финансам, специализирующийся на ипотеке, страховании, финансовых услугах и технологических отраслях. Первые 10 лет своей карьеры он проработал деловым и финансовым репортером.
Информация и контент, представленные здесь, предназначены только для образовательных целей и не должны рассматриваться как юридические, налоговые, инвестиционные или финансовые советы, рекомендации или одобрения. Breeze не гарантирует точность, полноту, надежность или полезность любых отзывов, мнений, советов, предложений продуктов или услуг или другой информации, предоставленной здесь третьими лицами. Физическим лицам рекомендуется обращаться за советом к своему налоговому или юридическому консультанту.
