Перейти в новое состояние? Увеличить доход или изменить пенсионные накопления? Может быть, у вас был подписной бонус?

Если вы закончили учебу недавно, скорее всего, некоторые из этих вещей случились с вами в прошлом году, и каждое из этих важных событий может повлиять на вас при подаче налоговой декларации. Точно так же, если вы планируете получить высшее образование в следующем году и на вашем горизонте может появиться один из следующих сценариев, вы можете предпринять шаги прямо сейчас, чтобы минимизировать налоговую нагрузку при подаче налоговой декларации в следующем году.

Мы поговорили с Джилом Чарни, директором налогового института в H&R Block в Канзас-Сити, штат Миссури, о том, как новые выпускники и молодые профессионалы, находящиеся в пути, могут ориентироваться в следующих типичных сценариях, когда дело касается их налогов.

Вы перешли из одного состояния в другое

Возможно, вы жили в Северной Каролине пять месяцев в году и в Калифорнии семь месяцев в прошлом году. Вам нужно будет подать налоговые декларации штата для обоих штатов.

Ваш первый шаг, в зависимости от штата, в котором вы жили, - это изучить правила каждого штата в отношении проживания, поскольку вы можете обнаружить, что являетесь резидентом в одном штате, но нерезидентом или резидентом с неполным годом во втором штате.

«Жителям, проживающим неполный год, скорее всего, потребуется распределять доход и отчисления в зависимости от их дней проживания», - говорит Чарни. Если вам нужна помощь в определении вашего статуса резидента в нескольких штатах, проконсультируйтесь со специалистом по налогам или с программой для подготовки налогов.
Физические лица должны сначала заполнить налоговую декларацию государства-нерезидента, так как налоговые обязательства перед этим государством (а не налоги, удержанные в этот штат) может быть определен только после заполнения налоговой декларации этого штата.

Более того, не забудьте узнать о множестве различных кредитов, которые предлагает штат, - говорит Чарни. Игнорирование кредита, на который вы имеете право, может привести к большему причитающемуся балансу или меньшему возмещению, чем если бы налогоплательщик знал о зачете, имел право на него и требовал его.

Обратите внимание на то, что штаты стали очень изощренно подбирать налоговые документы, указанные в федеральной форме, говорит Чарни. «Если в государственной декларации есть упущение или необъяснимое несоответствие, налогоплательщик должен ожидать уведомления от налогового департамента штата».

Ваш доход резко вырос

«Допустим, студент с нулевым доходом получает высокооплачиваемую работу на Уолл-стрит», - говорит Чарни. «Их доход резко возрастет, но и их налоговые обязательства увеличатся».

Хотя может быть слишком поздно что-либо делать для вашего дохода в 2015 году, вы все же можете предпринять шаги в 2016 году, чтобы убедиться, что вы делаете все возможное для снижения налогооблагаемого дохода.

«Ищите способы снизить свой налогооблагаемый доход, например, зарегистрируйтесь в плане 401 (k) своего работодателя или внесите свой вклад в IRA», - говорит Чарни. «Это не только защищает текущий доход от налогов, но и является отправной точкой в ​​накоплении активов для комфортного выхода на пенсию».

Также обратите внимание, что резкий скачок дохода может означать, что вы больше не имеете права использовать Roth IRA.

Как только ваш доход достигнет 116 000 долларов, ваша способность вносить вклад в Roth начинает постепенно сокращаться до 131 000 долларов, когда вы больше не имеете права вносить взносы. Если вы внесли свой вклад в Roth до того, как получили повышение зарплаты за год - не волнуйтесь, вы можете изменить характеристики своих взносов или удалить их, чтобы IRA не оштрафовала вас. Вы можете узнать больше о правилах IRS для взносов Roth здесь.

У вас был бонус за подписку

Если вы получили большой подписной бонус или годовой бонус в конце года, помните, что они могут легко отбросить вас в более высокую налоговую категорию. Даже если вы потратили деньги на что-то полезное - например, быстрее погасили студенческие ссуды - вы все равно будете облагаться налогом с этого дополнительного дохода.

Теперь для будущего планирования:если вы знаете, что в этом году вы получите бонус в виде разового мероприятия, воздержитесь от любых других действий, которые увеличат ваш налоговый доход за этот год, например от продажи инвестиций. Долгосрочный прирост капитала облагается налогом в размере 20% для налогоплательщиков с высшей налоговой категорией.

«В подобной ситуации налоги должны быть уплачены, но если налогоплательщик имеет какой-либо контроль над тем, когда выплачивается бонус или как он выплачивается, некоторое налоговое планирование может помочь ему избежать еще большего увеличения налогов», - говорит он.

Ты больше не иждивенец

«Для многих новых выпускников самым большим сюрпризом может стать то, что они больше не являются иждивенцами своих родителей и несут ответственность за подачу собственных налоговых деклараций!» - говорит Чарни.

Новым выпускникам, которые внезапно обнаруживают, что у них значительно больше денег, нужно будет спланировать уплату налогов с этого дохода, и в той мере, в какой они могут включить этот доход в планы с льготным налогообложением, они должны это сделать.

Если вы впервые приступаете к работе, обратитесь за помощью к своему работодателю с заполнением формы W-4, чтобы убедиться, что вы применяете удержание, соответствующее вашей ситуации.

«Хотя форму W-4 можно заполнить в любое время, ее часто игнорируют или забывают, поскольку удержания налогоплательщиков значительно превышают или меньше их окончательных налоговых обязательств», - говорит Чарни.

Вы переехали ради работы

Если ваша новая работа находится более чем в 50 милях от вашего старого дома и работы - и вы переехали, чтобы быть ближе к ней, - вы можете вычесть соответствующие расходы, связанные с этим переездом.

Вот правила:чтобы вычесть расходы на переезд, расстояние между вашим новым местом работы и старым домом должно быть больше 50 миль по сравнению с расстоянием между вашим старым домом и старым местом работы. Кроме того, вы должны работать полный рабочий день в районе нового места работы не менее 39 недель в течение 12 месяцев после вашего переезда.

Квалифицированные расходы на переезд включают разумные расходы на переезд вас и вашей семьи из одного места жительства в другое. Сюда входят, помимо прочего, транспортные расходы, проживание (но не питание), хранение и даже стоимость перевозки домашних животных.

«Расходы должны быть разумными», - говорит Чарни. «Например, налогоплательщик не может вычесть стоимость роскошного отеля на пять ночей во время переезда из Канзас-Сити в Чикаго или личной экскурсии во время переезда от побережья к побережью».

Обязательно ознакомьтесь с публикацией IRS 521, чтобы получить более подробную информацию о том, какие расходы являются законными вычетами.

Вы получили доход от аренды

По словам Чарни, любой, кто имеет доход от аренды недвижимости от арендатора Airbnb - или от любого другого арендатора, если на то пошло, - должен сообщить этот доход, за исключением случаев, когда период аренды составляет менее 15 дней в году.

Характер аренды будет влиять на то, как о ней сообщается, а также на размер вычета расходов на аренду.

«Они могут быть сложными и подпадают под действие так называемых« правил загородного дома », - говорит он. «Эти правила касаются того, как считается день аренды, какие расходы могут быть вычтены из дохода от аренды и как определяется распределение между личными днями и днями аренды».

Лица, которые используют Airbnb для поиска арендаторов для своего дома или квартиры, получат форму 1099-K (и / или форму 1099-MISC) от Airbnb, в которой указана сумма арендной платы, уплаченная налогоплательщику. Проконсультируйтесь со специалистом по налогам, чтобы определить, как следует указывать доход от аренды и любые вычитаемые арендные расходы.

У вас был побочный концерт

Вообще говоря, если вы регулярно работаете на стороне - иначе говоря, у вас есть вторая работа, - IRS считает вас независимым подрядчиком и, скорее всего, получите форму 1099.

Например, если вы едете в Uber, отчетность может стать немного сложнее. Водитель Uber получит от Uber карту 1099-K (Платежная карта и сторонняя сеть). Эта форма используется для отчета о платежах, полученных от пассажиров, например о стоимости проезда, и о любых расходах, которые Uber оплатил от имени водителя, например, дорожные сборы или сборы аэропорта (которые считаются доходом, но также могут быть вычтены).

Водитель также может получить форму 1099-MISC от Uber. Uber будет сообщать о любой компенсации, выплачиваемой не сотрудникам, напрямую водителю, например, о поощрительных выплатах или реферальных выплатах.

По словам H&R Block, несколько рекомендаций для концертмейстеров:

• Ведите отличные записи, подтверждающие доход и любые вычеты, которые вы производите из своего дохода от бизнеса. Любые обычные и необходимые расходы, понесенные для ведения или поддержки этого бизнеса, подлежат вычету.
• Поскольку вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, они должны платить налог SE (индивидуальная занятость), который указывается в Приложении SE. Этот налог включает в себя часть налога FICA как работодателя, так и работника - налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, основанные на вашем заработке. Как правило, комбинированная ставка (работодатель и работник) для самозанятого налогоплательщика составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.
• Чтобы вычесть коммерческие расходы из «гигабитного» дохода, вы должны продемонстрировать, что вы занимаетесь бизнесом, а не хобби. Обычно это определяется вашим мотивом получения прибыли, количеством времени, посвященным деятельности, ведете ли вы деятельность в деловой манере, например ведете отдельный набор книг, банковский счет и т. Д.

Вы прошли специальную подготовку для своей работы

По словам Чарни, это часто вызывает путаницу у налогоплательщиков. Причина в том, что для того, чтобы вычитаться из налогооблагаемой базы, образование должно требоваться работодателем налогоплательщика или по закону для сохранения должности или полномочий налогоплательщика, либо образование поддерживает или улучшает навыки налогоплательщика на его нынешней работе.

«Например, бухгалтеру может потребоваться пройти обучение новым стандартам бухгалтерского учета, чтобы должным образом сообщать о деловых операциях своего работодателя», - говорит он. «Механику, возможно, потребуется пройти курс обучения или пройти специальную подготовку, чтобы правильно выполнять свою работу. Таким образом, образование мало чем отличается от бизнес-вычетов, производимых для поддержки бизнеса ».

Любое образование, которое готовит налогоплательщика к новой карьере, обычно не подлежит вычету в качестве расходов наемного работника. Если вы относитесь к группе с более низким доходом, в вашей ситуации могут применяться налоговые льготы на дополнительное образование.

Обязательно ознакомьтесь с публикацией IRS 970, чтобы получить дополнительную информацию о налоговых льготах для образования.

Вы выплачиваете студенческую ссуду

Выпускники могут вычесть проценты по студенческому кредиту в размере до 2500 долларов США по квалифицированной ссуде, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) не превышает 80 000 долларов США в качестве подателя заявления на одного человека / главы семьи или 160 000 долларов США в случае совместной подачи заявки супружеской парой в 2015 году. по его словам, это вычет над чертой, а это означает, что детализация не требуется.

Уф, надо много над этим подумать. Если вы уже подали налоговую декларацию за 2015 год, поздравляем! Если вы все еще работаете над ними, помните, что крайний срок подачи заявок - 18 апреля, согласно IRS.

Несмотря ни на что, если вы знаете, что в этом году вы, скорее всего, переедете или получите новую работу, вы можете предпринять разумные шаги, чтобы убедиться, что ваша налоговая ситуация настолько хороша, насколько это возможно, когда дело доходит до подачи документов в следующем году.