Как ведущий подкаста Money Girl, один из самых частых вопросов, которые я получаю от слушателей шоу, касается требования налогового вычета по процентам по ипотеке, как этот вопрос от Алисы:
<цитата>Если мы с мужем забыли взять налоговые вычеты за последние пару лет по нашим процентам по ипотеке, что мы можем сделать? Есть ли закон, по которому вы должны использовать его или потерять?
Что такое налоговый вычет процентов по ипотеке?
Если вы не знакомы с вычетом процентов по ипотеке, это отличная налоговая льгота для домовладельцев, поскольку она позволяет вычитать сумму процентов по ипотеке, которую вы платите, из налогооблагаемого дохода.
Если вы типичный домовладелец, вы, вероятно, платите большие деньги за ипотеку каждый год, поэтому этот налоговый вычет может сэкономить вам часть изменений, существенно снизив ваши налоговые обязательства.
Но не каждый домовладелец имеет право на налоговый вычет по процентам по ипотеке. Мой первый ответ на вопрос Алисы — убедиться, что она и ее муж имеют право претендовать на это.
Вот два основных препятствия, которые вы должны преодолеть, чтобы воспользоваться вычетом процентов по ипотеке:
Правило №1 :у вас должен быть залог под залог дома, в котором у вас есть доля собственности.
Правило 2 :вы должны подавать федеральные подоходные налоги, используя форму 1040, и перечислять вычеты по пунктам в Приложении A.
Первое правило выше состоит из двух частей, которые я дам определениям:«обеспеченный долг» и «подходящий дом». Согласно IRS, обеспеченный долг — это долг, по которому вы подписываете документ (например, ипотеку, договор о доверительном управлении или договор на землю), который:
Другими словами, ваш дом должен быть на кону в качестве залога, если вы не платите ипотеку. Как правило, единственный случай, когда ипотека может не быть обеспечена, — это если у вас есть ипотечный кредит, покупка с финансированием владельца или заимствование средств для покупки дома у друга или родственника.
Есть два типа долга, которые имеют право на налоговый вычет по процентам по ипотеке:долг по приобретению и долг по акционерному капиталу. Долг приобретения — это любой обеспеченный кредит, который вы получаете на покупку, строительство или реконструкцию вашего основного или второго дома.
Он включает в себя рефинансированную задолженность до суммы вашего старого остатка по ипотеке непосредственно перед выполнением рефинансирования. Общая сумма процентов, которые вы можете вычесть из долга за приобретение, ограничена одним миллионом долларов за ваш основной и второй дом (или 500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно).
Долг, как я уже упоминал, также имеет право на вычет процентов по ипотеке. Задолженность по акционерному капиталу – это любой кредит, обеспеченный вашим основным или вторым домом, который вы взяли не для покупки, строительства или реконструкции.
Это могут быть деньги, которые вы потратили, например, на открытие бизнеса, оплату обучения или отпуск. Он имеет гораздо более низкий предел, чем долг приобретения, для требования вычета процентов:100 000 долларов США (или 50 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы раздельно).
Теперь давайте обсудим определение «подходящего дома» в контексте вычета процентов по ипотеке. Согласно IRS, квалифицированный дом может быть вашим основным домом и вторым домом. Любая собственность может быть резиденцией для одной семьи, квартирой, кооперативом, передвижным домом, трейлером, тайм-шером или даже лодкой, если в них есть спальные места, кухня и туалет.
Если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию, ваш дом (дома) может принадлежать только одному супругу или находиться в совместной собственности. Если вы состоите в браке и подаете отдельные декларации, каждый из вас может претендовать на проценты по ипотеке только за один отвечающий требованиям дом, если только вы не дадите письменное согласие на то, что один из супругов может претендовать на вычет за оба дома.
Таким образом, предполагая, что у Алисы действительно есть обеспеченный долг по подходящему дому, она также должна соблюдать второе правило IRS для требования вычета процентов по ипотеке, которое перечисляет вычеты в Приложении A.
Детализированные вычеты — это допустимые расходы, которые вы можете указать в своей федеральной налоговой декларации, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход. Каждый год у вас есть выбор:требовать стандартного вычета для вашего налогового статуса или суммировать все ваши фактические вычеты и требовать их в Приложении A формы 1040.
Например, если Алиса и ее муж подают налоги совместно, их стандартный вычет за 2011 год составляет 11 600 долларов. Если общая сумма вычетов для перечисления превышает 11 600 долл. США, они выиграют за счет перечисления по статьям по сравнению со стандартным вычетом.
Поскольку большинство домовладельцев каждый год платят кучу процентов по ипотечным кредитам, вполне вероятно, что семья Алисы не является исключением и будет иметь множество отчислений, чтобы оправдать перечисление.
Так что же делать Алисе, если она и ее супруг имели право на вычет процентов по ипотеке за несколько лет, но они ошиблись и не потребовали их? Это может означать, что они годами переплачивали налоги. Каждый раз, когда вы обнаружите в своей налоговой декларации ошибку, связанную с вашим доходом, налоговыми вычетами, налоговыми льготами или налоговым статусом, вы должны исправить ее, используя форму 1040X.
Вы должны подавать отдельную форму 1040X за каждый год, в который вы вносите поправки, и это должна быть бумажная форма, поскольку IRS не разрешает подавать исправленную декларацию в электронном виде. Кроме того, помните, что ваши налоговые обязательства штата могут измениться, если вы внесете изменения в свою федеральную налоговую декларацию.
Как правило, чтобы потребовать возмещения налога, вы должны подать форму 1040X в течение трех лет с даты первоначальной декларации или в течение двух лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже. Это означает, что Алиса, вероятно, сможет внести поправки в свои декларации за 2010, 2009 и 2008 годы и вернуть свои драгоценные, но забытые налоговые льготы.
Кто имеет право на вычет, если вы владеете домом с несколькими людьми или не находитесь в ипотеке или праве собственности? Когда вы зарегистрируетесь на SmartMovesToGrowRich.com, один из бесплатных подарков, который вы получите, — это «Видео часто задаваемых вопросов о вычете налога на проценты по ипотеке», которое я создал, чтобы ответить на эти распространенные вопросы и многое другое.
