Популярная викторина:Сколько вы платите налогов при продаже NFT?

На самом деле это вопрос с подвохом. Ставка налога, которую вы платите, может варьироваться в зависимости от множества факторов, например, как долго вы держали NFT, являетесь ли вы создателем NFT и как цена на NFT менялась с течением времени.

Мы знаем, что налоги могут быть сложными. Итак, в этом руководстве мы максимально просто разберем все, что вам нужно знать о налогах на NFT как покупателю, продавцу или создателю.

Что такое NFT?

NFT - это не взаимозаменяемый токен. Это необычный термин для обозначения уникального цифрового актива, проверенного технологией блокчейн.

NFT может быть JPEG, MP4 или даже GIF. Каждый NFT имеет уникальные идентификаторы и проверенную историю транзакций, которая показывает, кто его создал, кто создал и кому ранее он принадлежал.

В 2021 году NFT начали приобретать известность как способ для авторов получить справедливую компенсацию за свою работу и как захватывающий новый тип инвестиционного актива. В марте произведение художника Бипла было продано за 69 миллионов долларов.

Как облагаются налогом NFT?

Как и традиционные криптовалюты, такие как Ethereum и Bitcoin, невзаимозаменяемые токены рассматриваются как форма собственности для целей налогообложения.

Как и другие формы собственности, такие как акции, облигации, недвижимость или традиционные произведения искусства, вы несете прирост капитала или капитальные убытки, когда выбрасываете собственности - или, в данном случае, когда вы избавляетесь от NFT.

Облагается ли налогом покупка NFT за криптовалюту?

Да. Покупка NFT с такой криптовалютой, как Ethereum, считается ликвидацией. Вы понесете прирост капитала или убыток в зависимости от того, как изменилась стоимость ваших токенов с момента их первоначального получения.

Я создатель собственного NFT. Как это обрабатывается в налоговых целях?

Если вы художник или создатель, чеканящий NFT, вы будете облагаться подоходным налогом с доходов от продажи ваших NFT. Если вы продаете NFT в качестве торговли или бизнеса , вы можете вычесть соответствующие бизнес-расходы.

Вы также будете признавать обычный доход через любой доход, полученный от вторичных продаж.

Какая ставка налога на NFT?

налоговая ставка Вы будете платить по своим транзакциям NFT, это может варьироваться в зависимости от вашей конкретной ситуации. Давайте рассмотрим несколько распространенных сценариев.

Ставка взимаемого налога

IRS рассматривает предметы коллекционирования как особый класс капитальных активов в соответствии со своими собственными особыми правилами. Если ваш NFT считается «Коллекционным», вам нужно будет уплатить максимальный налог в размере 28%, что немного выше, чем типичная ставка налога на долгосрочный прирост капитала.

IRS определяет коллекционный как:

• Любое произведение искусства,
• Любой коврик или антиквариат,
• Любой металл или драгоценный камень,
• Любая марка или монета,
• любые алкогольные напитки или
• Любая другая материальная личная собственность, которую IRS определяет как «предмет коллекционирования» в соответствии с разделом 408 (m) IRC.

Для определенных NFT, таких как цифровое искусство, разумно предположить, что они подпадают под категорию коллекционных произведений искусства.

Точно так же разумно предположить, что NFT, похожие на торговые карты, например, на платформе NBA Topshot, также будут рассматриваться как предметы коллекционирования. Исторически сложилось так, что с физическими коллекционными картами обращались так же.

Долгосрочный прирост капитала

Некоторые NFT не попадают в категорию «предметы коллекционирования». Например, некоторые NFT представляют собой владение реальными активами или размещение позиций в децентрализованных протоколах, таких как Uniswap.

В подобных случаях NFT, вероятно, будет облагаться налогом по стандартной ставке долгосрочного прироста капитала, если будет продано через 12 месяцев. В настоящее время долгосрочный прирост капитала ограничен 20%.

Если вы не знаете, к какой категории относится ваш NFT, вы можете обратиться к налоговому специалисту . с подробностями о вашей конкретной ситуации.

Краткосрочный прирост капитала

Если вы продаете NFT в течение 12 месяцев с момента его первоначального получения, к вам будет применяться ставка краткосрочного налога на прирост капитала, независимо от того, попадает он в категорию предметов коллекционирования или нет. Это может составлять до 37% вашего дохода, в зависимости от вашей категории подоходного налога с населения.

Подоходный налог

Как упоминалось ранее, доход от продаж NFT облагается налогом как обычный доход авторов. В этом случае ваша налоговая ставка будет зависеть от того, в какой уровень дохода вы попадаете в финансовом году.

Как отразить налоги на NFT

Прибыли и убытки от ваших основных средств (включая ваши NFT) указываются в форме 8949 IRS . а затем включен в Приложение D.

Вы можете узнать, как заполнить форму 8949 здесь . .

Если NFT, которыми вы торгуете, считаются предметами коллекционирования, рекомендуется сообщать обо всех случаях выбытия ваших предметов коллекционирования на отдельном 8949 от других ваших основных активов. Добавьте каждое выбытие предметов коллекционирования к 8949 и просуммируйте общие краткосрочные и долгосрочные прибыли / убытки от торговли предметами коллекционирования за год.

Так как предметы коллекционирования облагаются другой налоговой ставкой, чем остальные ваши основные фонды, заполнение отдельной 8949 может упростить вам точный отчет о приросте капитала и убытках.

После того, как вы подсчитали общую прибыль (или убыток) от вашей долгосрочной торговли предметами коллекционирования, используйте полученную сумму для заполнения Таблицы прироста ставки 28% . . В конечном итоге вы внесете эти расчеты в свой график D вместе с расчетами краткосрочной утилизации.

Часто задаваемые вопросы

Давайте резюмируем то, что мы обсуждали до сих пор, ответив на несколько часто задаваемых вопросов о налогах на NFT.

Облагаются ли NFT налогами?

да. Как и другие активы на основе блокчейна, NFT считаются собственностью и могут облагаться как налогом на прирост капитала, так и подоходным налогом.

Как мне сообщить о своих налогах, если я купил NFT?

Если вы купили NFT за криптовалюту, вы понесете прирост капитала или убыток в зависимости от того, как изменилась справедливая рыночная стоимость токенов, которые вы используете для покупки, с момента их первоначального получения.

Как мне сообщить о своих налогах, если я продаю NFT?

Если вы продаете NFT, вы понесете прирост капитала или убыток в зависимости от того, как изменилась справедливая рыночная стоимость вашего NFT с момента его первоначального получения.

Как мне сообщить о своих налогах, если я продам созданный мной NFT?

Как создатель, доход, который вы получаете от продажи NFT, считается обычным доходом и будет облагаться соответствующим налогом.

Ищете простой способ отслеживать свои налоги на криптовалюту?

Отслеживание налогов на криптовалюту может быть затруднительным, если вы используете несколько кошельков и бирж. К счастью, CryptoTrader.Tax может помочь. Более 100000 криптоинвесторов используют это программное обеспечение, чтобы упростить составление налоговой отчетности за криптовалюту.

Начните с бесплатного отчета о предварительном просмотре сегодня.