Как и в большинстве законодательных актов в наши дни, Закон о повышении уровня пенсионного обеспечения (SECURE) от 2019 года содержит ряд хороших и не очень хороших изменений для американцев, которые находятся на пенсии или находятся на пенсии. И им предстоит решить, действительно ли новый закон, вступивший в силу в январе, соответствует своему названию или аббревиатуре.

Хотя Закон о безопасности включает семь основных положений, три из них могут иметь прямое влияние на вкладчиков, которые откладывали деньги на пенсионных счетах с отсроченным налогообложением. Есть также потенциальные последствия для их бенефициаров.

Вот что вам нужно знать:

Требуемые минимальные распределения (RMD) теперь начинаются в возрасте 72 лет.

Число, которое вы видите в нижней части вашего ежемесячного выписки IRA или 401 (k), может немного ввести в заблуждение. Баланс в этом аккаунте на самом деле не весь ваш; вы все еще должны с него налоги. И дядя Сэм не будет вечно ждать денег.

Но он подождет немного дольше, чем когда-то. Возраст, когда от вкладчиков требовалось начать ежегодное распределение, раньше составлял 70½ лет. В соответствии с Законом SECURE возраст для начала RMD был увеличен до 72 лет для всех, кто родился 1 июля 1949 года или позднее.

Если вам интересно, шестимесячный льготный период для первого платежа останется прежним. Хотя по закону вы должны получить раздачу до 31 декабря, на самом деле у вас есть до 1 апреля года после того, как вам исполнится 72 года, чтобы получить свой первый RMD. (Дополнительные сведения см. В разделе RMD:когда мне нужно его принимать?)

Почему это важно? Новый закон дает молодым владельцам IRA дополнительное время, чтобы их пенсионные деньги выросли без налогов. Это изменение также задерживает получение дополнительного налогооблагаемого дохода, что потенциально снижает общую сумму налогов, которую вы будете платить с ваших IRA.

«Растянутая» IRA больше не доступна для большинства бенефициаров, не состоящих в браке.

Если вы планируете оставить счет с отсроченным налогом своим бенефициарам, вы должны знать, что они потенциально унаследуют налоговый долг вместе с ним. В прошлом получатель мог брать RMD в зависимости от ожидаемой продолжительности жизни и растягивать распределение на десятилетия, делая эти налоги более управляемыми. Закон SECURE отменяет эту возможность для большинства бенефициаров, не состоящих в браке (например, взрослых детей). Вместо этого они должны будут очистить наследуемый аккаунт и заплатить налоги в течение 10 лет.

Одно примечательное исключение:унаследованные IRA, созданные до 1 января 2020 года, сохраняются. Эти бенефициары могут продолжать растягивать RMD в течение своей жизни. Это изменение также не коснется супругов, инвалидов или хронически больных бенефициаров, бенефициаров, которые менее чем на 10 лет младше первоначального владельца аккаунта, и несовершеннолетних детей первоначального владельца аккаунта (до достижения ими совершеннолетия).

Почему это важно? Вы могли бы оставить обремененный налогами подарок своим взрослым детям, когда они достигают максимального заработка. Им не нужно будет выводить деньги с определенным шагом или по расписанию; но деньги должны быть выведены в течение 10-летнего окна. Если это подтолкнет их к более высокой налоговой категории, ваше наследие может потерять часть своего блеска. Срок действия более низких налоговых ставок Закона о сокращении налогов и занятости истекает в конце 2025 года, и вполне вероятно, что в ближайшие годы налоги вырастут. Возможно, вы захотите вывести деньги из своей IRA, заплатить налоги сейчас и конвертировать деньги в Roth IRA, чтобы ваши близкие унаследовали. Таким образом, их RMD не будут облагаться налогом. Важно помнить, что преобразование Roth является налогооблагаемым событием и может иметь несколько налоговых последствий. Обязательно проконсультируйтесь с квалифицированным налоговым консультантом, прежде чем принимать какие-либо решения относительно вашего IRA.

Если вы все еще работаете, у вас есть больше времени, чтобы внести свой вклад в традиционную ИРА.

Закон SECURE отменил максимальный возраст для пополнения вашего традиционного IRA - при условии, что вы по-прежнему работаете и получаете доход. Раньше отсечка составляла 70½. (В планах Roth IRA и 401 (k) никогда не было возрастных ограничений для взносов.)

Почему это важно? Поскольку люди живут дольше, многие дольше работают. Теперь они могут дольше экономить и строить более безопасное финансовое будущее.

Изменения налогового законодательства могут повлиять на все аспекты вашего финансового плана как до выхода на пенсию, так и после нее. Вот почему так важно работать с целостным консультантом, который включает в свою практику налоговое, инвестиционное и имущественное планирование. Если у вас есть пенсионный счет с отложенным налогом, ваш финансовый консультант уже должен был связаться с вами по поводу Закона SECURE. Если этого не произошло, найдите время, чтобы начать разговор.

Ким Франке-Фолстад внесла свой вклад в эту статью .

Гарантии и защита, предоставляемые страховыми продуктами, включая аннуитеты, подкреплены финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховой компании, выпустившей страховку.

Появление в Киплингере было получено благодаря программе PR. Обозреватель получил помощь от фирмы по связям с общественностью в подготовке этого материала для отправки на Kiplinger.com. Киплингеру никакую компенсацию не выплатили.