Будь то экономический кризис или пандемия здоровья, американцы со средним уровнем дохода уже довольно давно сталкиваются с серьезными финансовыми проблемами. Одна из причин этого может быть связана с тем, что доход семей среднего класса продолжает расти гораздо медленнее, чем доход американцев с более высоким доходом.
К счастью, количество налоговых льгот, доступных американцам с низким и средним доходом, увеличилось благодаря недавнему законодательству. Многие из этих налоговых льгот являются временными, но для всех, особенно для тех, кто нуждается в финансовой помощи, жизненно важно претендовать на все налоговые льготы, которые им доступны по закону.
Вот 13 налоговых льгот для американцев со средним доходом посмотреть, как вы планируете, а затем подать следующую налоговую декларацию. Некоторые из этих советов помогут пополнить ваш кошелек и сэкономить деньги.
Для большинства людей долгосрочный прирост капитала (и квалифицированные дивиденды) облагается налогом по ставке 15% или 20% - выгодная сделка по историческим меркам.
Вот почему некоторые люди так озабочены правилом, которое позволяет менеджерам хедж-фондов платить налог по ставке прироста капитала, а не по ставке обычного дохода, которая составляет максимум 37%.
Но инвесторы с более низким налогооблагаемым доходом вообще не платят налога на прирост капитала и дивиденды. Это может быть благом для пенсионеров, которые имеют более высокий стандартный вычет, чем более молодые налогоплательщики и которые не облагаются налогом на некоторые или все свои пособия по социальному обеспечению, а также для безработных, которым, возможно, пришлось использовать свои инвестиции, чтобы свести концы с концами. / P>
Чтобы воспользоваться ставкой прироста капитала 0% в вашей налоговой декларации за 2021 год, ваш налогооблагаемый доход не может превышать 40 400 долларов США, если вы не замужем; или 80 800 долларов, если вы состоите в совместном браке в этом году. Обратите внимание, что это налогооблагаемый доход. Это то, что остается после вычета детализированных вычетов или стандартного вычета из скорректированного валового дохода.
Правительство предоставляет людям стимул к работе: налоговый кредит на заработанный доход . .
Для налоговых деклараций за 2021 год максимальный размер EITC составляет от 1502 до 6728 долларов в зависимости от вашего дохода и количества детей. Эта программа, первоначально задуманная в 1970-х годах, была несколько раз расширена, и некоторые штаты (и даже муниципалитеты) создали свои собственные версии.
Отчасти это делает его популярным:когда федеральный EITC превышает сумму причитающихся налогов, это приводит к возврату налога - чеку, возвращаемому вам. По сути, вы больше не налогоплательщик. Но вы должны действовать, чтобы получить кредит, подав заявку - шаг, на который многие не идут.
Пределы дохода по этой программе довольно низкие. Например, если у вас нет детей, ваш трудовой доход в 2021 году и скорректированный валовой доход (AGI) должны составлять менее 21 430 долларов США для одиноких и 27 380 долларов США для лиц, подающих совместную заявку. Однако, если у вас трое или более детей и вы состоите в браке, ваш трудовой доход в 2021 году и AGI могут составить 57 414 долларов США. Исключения значительны - сложнее, чем мы можем здесь перечислить, - но в Центре по бюджетным и политическим приоритетам есть удобный онлайн-калькулятор, который поможет вам определить право на участие.
Как и в прошлом году, правила EITC позволяют вам использовать свой доход за 2019 год для расчета кредита за 2021 налоговый год (вместо вашего дохода за 2021 год). Тем, кто потерял работу или ощутил значительную потерю дохода в 2021 году, это может помочь получить максимальную отдачу от EITC.
Любой человек с заработанным доходом (имеется в виду доход от работы, а не от инвестиций) может вносить вклад в традиционный IRA, но не каждый, кто вносит вклад, может требовать налогового вычета. Это запрет для богатых, если они имеют пенсионный план на работе.
Вот как действуют правила вычета для традиционных IRA:во-первых, есть предел того, сколько вы можете вносить каждый год - 6000 долларов на 2021 год (7000 долларов, если к концу года вам исполнится 50 лет) или 100% от суммы. ваш заработанный доход, в зависимости от того, что меньше.
Если вы не участвуете в программе 401 (k) или какой-либо другой пенсионной программе на рабочем месте, вы можете вычесть свои депозиты IRA независимо от того, насколько высок ваш доход. Но если вы участвуете в таком плане, право на вычет IRA прекращается, поскольку в 2021 году доход вырастет до 66–76 000 долларов для одиноких и от 105 000 до 125 000 долларов для пар . . Ограничения применяются только в том случае, если один из супругов участвует в плане работодателя. В противном случае ограничения дохода для вычета отсутствуют.
Супруги с небольшим заработком или без него также могут внести взнос в IRA до 6000 долларов (7000 долларов, если 50 лет и старше) при условии, что другой супруг имеет достаточный заработок для покрытия обоих взносов. В 2021 году взнос не подлежит налогообложению, если доход не превышает 198000 долларов США по совместной декларации. Вы можете воспользоваться частичным налоговым вычетом, если ваш совокупный доход составляет от 198 000 до 208 000 долларов США.
Если вы не замужем и имеете скорректированный валовой доход на 2021 год в размере 33 000 долларов США или меньше, или вы женаты и имеете AGI на уровне 66 000 долларов или меньше, вы можете еще лучше получить пенсионные взносы с помощью налоговой льготы Saver .
Кредит является потенциальным золотым дном для работников, занятых неполный рабочий день, которые не выходят за пределы установленного уровня дохода. Вы можете потребовать налоговую льготу в размере 10%, 20% или 50% от первых 2 000 долларов США (4 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию), которые вы вложили - это означает кредит в размере до 1 000 долларов США (2 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию). Чем ниже ваш доход, тем выше процент возврата по кредиту. Взносы в план рабочего места, такие как 401 (k) или 403 (b), а также взносы в традиционный IRA, Roth или SEP, имеют право на этот кредит.
Люди с ограниченными возможностями, у которых есть учетная запись ABLE, также могут воспользоваться бонусом Saver's Credit. Взносы на эти счета имеют право на кредит, если они поступают от назначенного получателя.
Некоторые ключевые исключения:налогоплательщики в возрасте до 18 лет, студенты дневной формы обучения и лица, указанные в декларациях родителей как иждивенцы, не имеют права, независимо от их дохода.
И в этом прелесть кредита по сравнению с вычетом:в то время как вычеты уменьшают сумму вашего дохода, которая может облагаться налогом, зачетные единицы уменьшают сумму налога, которую вы должны - доллар за доллар. Вам необходимо отправить форму IRS 8880.
На 2021 налоговый год родители правомочных детей в возрасте до шести лет могут потребовать Налоговая скидка на сумму 3600 долларов США на ребенка . Кредит составляет 3000 долларов на ребенка для детей в возрасте от 6 до 17 лет (в настоящее время планируется, что сумма кредита снизится до 2000 долларов на каждого ребенка в возрасте 16 лет и младше в 2022 году и в дальнейшем). Но, в отличие от прошлых лет, IRS отправляет авансовые платежи по кредиту на 2021 год семьям каждый месяц в этом году с июля по декабрь, хотя родители могут отказаться от участия и получить полную сумму при подаче налоговой декларации за 2021 год. Для большинства родителей, которые не откажутся от участия и не получат один или несколько ежемесячных платежей в 2021 году, сумма, полученная ими заранее, будет вычтена из общей суммы налогового кредита на ребенка, которую они запрашивают в своей декларации 2021 года (некоторые семьи с низким доходом не будут однако придется возвращать авансовые платежи).
По мере роста вашего дохода налоговая скидка на детей в 2021 году уменьшается в два этапа. Во-первых, кредит уменьшается до 2000 долларов на ребенка, если ваш доход в 2021 году превысит 150 000 долларов на совместный доход, 112 500 долларов для подателей документов главы семьи или 75 000 долларов для одиноких детей. Кредит уменьшается до уровня ниже 2000 долларов, когда доход превышает 400000 долларов при совместном возврате и более 200000 долларов при возврате одного человека и главы семьи - хотя нет ограничений на количество детей, которые вы можете потребовать при возврате, если они соответствуют требованиям. (После 2021 года будет применяться только второе снижение.)
Кредит полностью возвращается за 2021 налоговый год. Это означает, что даже если вы не должны платить федеральный подоходный налог, вы все равно получите полный кредит в виде возврата налога. (После 2021 года возмещению подлежит только до 1400 долларов на ребенка, отвечающего требованиям.)
Вы также можете претендовать на налоговую льготу, которая снизит стоимость ухода за детьми. В 2021 налоговом году, если ваши дети младше 13 лет, вы имеете право на получение кредита от 20% до 50% на расходы по уходу за ребенком до 8000 долларов США на одного ребенка или 16000 долларов США на двоих или более. (В 2022 году кредит будет составлять от 20% до 35% от расходов до 3000 долларов на одного ребенка или 6000 долларов на более чем одного ребенка.)
Родители имеют право на получение полного кредита, если их AGI не превышает 125 000 долларов. Процент постепенно снижается с 50% до 20% для людей с AGI от 125 001 до 183 000 долларов. Он остается на уровне 20% для семей с AGI от 183 001 до 400 000 долларов, но затем постепенно снижается с 20% до 0% для налогоплательщиков с AGI от 400 001 до 438 000 долларов. Любой, кто зарабатывает более 438000 долларов, не будет иметь права на получение этого кредита, даже если он мог претендовать на кредит в прошлые годы. (В 2022 году кредит начнет постепенно прекращаться, когда AGI превысит 15 000 долларов.)
Кроме того, в связи с недавними изменениями в законодательстве, этот кредит подлежит возмещению за 2021 налоговый год для людей, которые живут в Соединенных Штатах более полугода. Это больше всего поможет людям с низкими доходами, потому что они, скорее всего, потеряют кредит, если он не подлежит возврату. Кредит снова станет невозмещаемым в течение 2022 года и в последующий период.
Еще один способ сократить расходы по уходу за ребенком - это участие в гибком счете расходов вашего работодателя для покрытия расходов по уходу за иждивенцем . . С этих счетов деньги вычитаются из вашей валовой заработной платы до вычета налогов на прибыль, социального обеспечения и медицинской помощи. В 2021 налоговом году вы можете внести до 5250 долларов в год для состоящего в браке лица, подающего отдельно, или 10 500 долларов для физических лиц или супружеских пар, подающих совместно. Эти суммы выше, чем обычно, но только временно. Таким образом, если Конгресс не примет что-то в ближайшее время, увеличение взносов в 2021 году не произойдет в 2022 году и в последующий период. Вместо этого лимит годового взноса вернется к 2,500 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих отдельную декларацию, и 5 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию.
Если вы заявляете, что кто-то, кроме ребенка, является иждивенцем (например, престарелый родитель или ребенок, обучающийся в колледже), вы можете получить налоговую скидку в размере 500 долларов на каждого из них.
Однако кредит для других иждивенцев начинает исчезать, когда доход превышает 400 000 долларов при совместном возврате и более 200 000 долларов при возврате одинокого и главы семьи - хотя нет ограничений на количество иждивенцев, которые вы можете требовать при возврате, если они соответствуют требованиям. Кого вы можете назвать иждивенцем? Это, конечно, зависит от обстоятельств, но у IRS есть полезный инструмент, который поможет вам пройти квалификацию.
Этот налоговый кредит предоставляется на сумму до 2500 долларов США на обучение в колледже и связанные с ним расходы . (но не проживание и питание) оплачиваются в течение года. Полный кредит предоставляется лицам, чей модифицированный скорректированный валовой доход составляет 80 000 долларов или меньше (160 000 долларов или меньше для супружеских пар, подающих совместную декларацию). Плательщики единого налога с MAGI выше 90 000 долларов США и супружеские пары с MAGI выше 180 000 долларов США не имеют права на получение кредита.
American Opportunity Credit покрывает все четыре года обучения в колледже. И если кредит превышает ваши налоговые обязательства (независимо от того, получен ли он из обычного подоходного налога или альтернативного минимального налога), возвращается до 40% от его суммы. Например, предположим, что вы задолжали 1900 долларов по федеральным налогам и имеете право на получение полного кредита. Невозвращаемая часть кредита уменьшит ваш налоговый счет до 400 долларов, а первые 400 долларов возвращаемой части уменьшат ваш счет до нуля. Вы получите оставшиеся 600 долларов в качестве возврата налога.
Если вы хотите получить дополнительное образование практически по любой причине и практически в любой школе, вы можете нажать на пожизненный зачет обучения . Кредит рассчитывается как 20% от квалифицированных расходов до 10 000 долларов США, поэтому вы можете получать обратно до 2 000 долларов США в год.
На 2021 год лимиты дохода для пожизненного кредита на обучение составляют 90 000 долларов США, если не замужем, и 180000 долларов США, если состоят в браке. Помните, что вы не можете претендовать и на этот кредит, и на American Opportunity Credit для одного и того же студента в один и тот же год. Кроме того, нельзя допускать двойного погружения:расходы, оплаченные за счет средств других льготных программ обучения, таких как Coverdell ESA, не учитываются при расчете любого кредита.
Если ни American Opportunity Credit, ни Lifetime Learning Credit вам не подходят, есть и другие способы, которыми правительство предлагает благоприятный налоговый режим для обучения - и ограничивает льготы средним классом и ниже.
У тебя на шее студенческая ссуда? Ежегодно вы можете вычесть проценты по кредиту на сумму до 2500 долларов . при условии, что ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) за 2021 год составляет менее 85 000 долларов США (170 000 долларов США при подаче совместной декларации). Вычет начинает постепенно сокращаться с MAGI в размере 70 000 долларов (для одиночных игр) и 140 000 долларов (для совместных заявителей). Бывший ученик может вычесть эту сумму, даже если на самом деле счет оплачивают мама и папа.
Кроме того, проценты по сберегательным облигациям обычно облагаются федеральным подоходным налогом. Однако проценты по облигациям серий EE и I, выпущенным после 1989 года, могут не облагаться налогом при использовании для оплаты расходов на квалифицированное образование, если вы отвечаете определенным требованиям. Это пособие постепенно прекращается по мере того, как ваш MAGI в 2021 году вырастет с 124 800 до 154 800 долларов для совместных заявителей и с 83 200 до 98 000 долларов для одиночек. Важное примечание:если вы используете сберегательные облигации для оплаты обучения ребенка, облигации должны быть на ваше имя, чтобы иметь право на исключение. Сберегательные облигации на имя ребенка не принимаются.
Только на 2021 год действует вычет "сверх черты" в размере до 300 долларов за наличными . пожертвования на благотворительность (600 долларов для состоящих в браке и подающих совместно). Пожертвования фондам, рекомендованным донорами, и определенным организациям, поддерживающим благотворительность, не имеют права на эту налоговую льготу.
Как правило, вы должны указать в Приложении А, чтобы получить вычет на благотворительные пожертвования. В этом случае, однако, все наоборот - если вы разберете по статьям, вы не сможете использовать этот новый вычет. Как правило, большинство людей, составляющих списки, имеют более высокий доход. Таким образом, эта налоговая льгота предназначена для американцев со средним и низким доходом, которые вместо этого претендуют на стандартный вычет.
Лицо, усыновившее ребенка, может получить налоговую скидку для покрытия расходов, связанных с усыновлением. В связи с усыновлением могут быть значительные личные расходы, включая гонорары адвокатам, судебные издержки и дорожные расходы. В 2021 году кредит на усыновление может быть получен на покрытие квалифицированных расходов до 14 440 долларов на ребенка (сумма на 2022 год еще не доступна). Это означает, что если в 2021 году у кого-то будет всего 5000 долларов на соответствующие расходы, он не будет иметь права на получение полного кредита в размере 14 440 долларов. Тем не менее, те, кто усыновили детей с особыми потребностями, могут получить полную скидку, даже если их расходы меньше. Кроме того, семьям с AGI более 216 660 долларов будет снижен кредит, а для семей с AGI более 256 660 долларов кредит будет полностью прекращен.
Хотя этот кредит не подлежит возврату, любой излишек кредита может быть перенесен на срок до пяти лет. Кроме того, есть некоторые ограничения для тех, кого усыновляют. Усыновляемым должен быть ребенок в возрасте 17 лет или младше или лицо любого возраста, которое физически или умственно неспособно заботиться о себе. Но вы все равно можете взять кредит, если конкретный усыновляемый ребенок еще не был выбран (например, в счет стоимости домашнего исследования, проведенного в начале процесса усыновления).
Оплата страховых взносов, приобретенных через биржу Obamacare, может быть дорогостоящей. Налоговая скидка на страховые взносы помогает людям покрывать эти страховые взносы. Обычно доход вашей семьи должен составлять от 100% до 400% федерального уровня бедности, и люди с более низким доходом получают больший кредит. Однако Американский план спасения увеличил кредит на 2021 и 2022 годы. Сумма кредита для правомочных налогоплательщиков была увеличена за счет уменьшения процента годового дохода, который домохозяйства должны вносить в свой страховой взнос, и людей с семейным доходом выше 400% от федерального дохода. черта бедности имеют право на получение кредита. Кроме того, тем, кто получал пособие по безработице, в 2021 году будут увеличены налоговые льготы.
Кроме того, если кто-то приобретает страховку через обмен, он может выбрать, чтобы предполагаемая сумма кредита была выплачена заранее своей страховой компании, чтобы меньше денег выходило из их собственного кармана для оплаты ежемесячных страховых взносов. При подаче налоговой декларации рассчитанный кредит будет сравниваться с любыми авансовыми платежами. Если авансовые платежи превышают допустимый кредит, разница обычно должна быть возвращена либо путем вычитания разницы из суммы возмещения налога, либо путем прибавления ее к причитающемуся налогу. Однако за 2020 налоговый год авансовые платежи, превышающие сумму кредита, указанную в вашей налоговой декларации, не подлежали возврату. Тем не менее, в 2021 налоговом году и в последующий период их необходимо будет вернуть снова.