Владение домом - часть американской мечты. Любите ли вы бревенчатый домик посреди нигде, пригород Кейп-Код с белым частоколом или квартиру в центре города в небе, есть что-то особенное в обмене на аренду за дело. Но этот переход может быть трудным и дорогостоящим. Трудно накопить достаточно денег для первоначального взноса, а затем не отставать от выплат по ипотеке - не говоря уже о расходах на обслуживание, которые теперь все на вас!
К счастью, у дяди Сэма есть несколько налоговых уловок в рукаве, которые помогут вам купить дом, сэкономить на домашних расходах и продать его без уплаты налогов. Некоторые из них сложны, ограничены или имеют обручи, через которые вам придется прыгать, но они могут окупиться, если вы пройдете квалификацию. А если ваш бюджет и без того ограничен, вам понадобится вся доступная помощь. Итак, без лишних слов, вот 13 налоговых льгот, которые помогут вам купить дом и преуспеть как домовладелец .
Прежде чем вы сможете стать домовладельцем, вы должны наскрести достаточно денег для внесения первоначального взноса. Если у вас есть учетная запись IRA или 401 (k), вы можете использовать эти средства, чтобы купить дом. Вкладчики с традиционным IRA могут снять со счета до 10 000 долларов, чтобы купить, построить или перестроить первый дом, не платя 10% штрафа за досрочное снятие средств, даже если вы моложе 59,5 лет. Если вы состоите в браке, и вы, и ваш супруг (-а) можете снять по 10 000 долларов каждый из отдельных IRA без уплаты штрафа. (Чтобы считаться первым домом, вы и ваш супруг не могли владеть домом в течение последних двух лет.) Однако, даже если вы избежите штрафа, вы все равно обязаны платить налог с суммы, которую вы снимаете.
С помощью Roth IRA вы можете снимать взносы в любое время и по любой причине без уплаты налогов или штрафов. IRS уже получил свою долю. Вы также можете вывести до 10 000 долларов США заработком . до 59,5 лет, чтобы помочь купить первый дом без 10% штрафа за досрочное снятие средств. (Ваш супруг (а) может сделать то же самое.) Если у вас есть учетная запись в течение пяти лет, ваши доходы также не будут облагаться налогом.
Если вы хотите снять деньги со счета 401 (k) для внесения авансового платежа, вам придется занять у плана. Обычно вы можете взять ссуду без налогов и штрафов из своего плана 401 (k) на сумму до половины вашего баланса, но не более 50 000 долларов. Деньги, взятые в долг у 401 (k), обычно должны быть возвращены (с процентами) в течение пяти лет, но период погашения кредитов, использованных для покупки основного дома, может быть продлен. Однако имейте в виду, что вам придется выплатить ссуду до подачи следующей налоговой декларации, если вы уволитесь или потеряете работу. В противном случае вам придется заплатить налоги с неоплаченного остатка и 10% штраф за досрочное снятие средств, если вам еще не исполнилось 55 лет.
(Обратите внимание, что в соответствии с Законом CARES люди, затронутые коронавирусом в прошлом году, могут занимать больше из своего плана 401 (k) - до менее 100000 долларов США или 100% баланса счета - до 23 сентября 2020 года. Они также были дается дополнительный год для погашения существующих займов 401 (k) со сроком погашения в период с 27 марта по 31 декабря 2020 г.)
Обычно вы должны платить кредитору «баллы», когда берете ипотеку. В большинстве случаев баллы, которые вы платите по ссуде на покупку, строительство или существенное улучшение вашего основного места жительства, полностью вычитаются в том году, в котором вы их выплачиваете. Есть некоторые требования, которые должны быть выполнены - например, ссуда должна быть обеспечена вашим основным домом - но, как правило, вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за стандартную ипотеку.
С другой стороны, если вы покупаете второй дом, вы не можете вычесть баллы по ссуде в год, когда вы им выплачиваете. Но вы все равно можете вычитать их постепенно в течение срока ссуды. Это означает, что вы можете вычитать 1/30 балла каждый год, если это 30-летняя ипотека. Это 33 доллара в год на каждую 1000 оплаченных вами очков - возможно, немного, но не выбрасывайте их.
При рефинансировании вам также обычно приходится вычитать все баллы, которые вы выплачиваете по установленной норме в течение срока действия новой ссуды. Однако, если вы используете часть средств от рефинансированных ипотечных кредитов для существенного улучшения вашего основного дома, вы можете вычесть часть баллов, связанных с улучшением в том году, в который вы им заплатили, при соблюдении определенных требований (вы можете вычесть оставшиеся баллы. в течение срока кредита). Кроме того, в том году, когда вы выплачиваете ссуду рефинансирования (например, потому что вы продаете дом или повторно рефинансируете), вы можете вычесть все еще не списанные баллы. Из этого приятного правила есть одно исключение:если вы рефинансируете второй раз у того же кредитора, вы добавляете баллы, уплаченные по последней ссуде, к остаткам от предыдущего рефинансирования, а затем постепенно вычитаете эту сумму в течение срока действия новой ссуды. Боль? Да, но, по крайней мере, вы получите компенсацию за хлопоты.
Есть одна последняя загвоздка, и она применяется независимо от того, вычитаете ли вы баллы в том году, в котором они были выплачены, или в течение всего срока действия ссуды. Чтобы подать заявку на вычет, вам необходимо указать детали. (Большинство людей берут стандартный вычет вместо разбивки по статьям.) Для деклараций 2020 года составители статей должны указывать вычитаемые баллы в строке 8a или 8c Приложения A (Форма 1040).
Домовладельцы, которые оплачивают частную ипотечную страховку по ссудам, выданным после 2006 года, могут вычесть свои взносы, если они внесут в список. (PMI обычно взимается, если вы вкладываете менее 20% при покупке дома.) Этот вычет прекращается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США, и исчезает, если ваш AGI превышает 109 000 долларов (50 000 и 54 500 долларов США соответственно, если вы женаты, но подаем отдельную декларацию).
Посмотрите в графе 5 формы 1098, которую вы получаете от своего кредитора, указана сумма страховых взносов, уплаченных вами в течение года. Укажите вычитаемую сумму в строке 8d вашего Приложения A на 2020 год (форма 1040).
Срок действия этого вычета в настоящее время истекает после 2021 налогового года. Однако срок вычета истек, а затем он несколько раз возобновлялся в прошлом, поэтому его можно было снова продлить после этого года.
Для большинства людей самая большая налоговая льгота от владения домом исходит от вычета процентов по ипотеке. Если вы внесете в список, вы можете вычесть проценты по долгу в размере до 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельной подаче документов в браке), использованных для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного или единственного второго дома. (Для ипотечных кредитов до 2018 года вычитаются проценты по долгу до 1 миллиона долларов.) Улучшения являются «существенными», если они повышают ценность дома, продлевают срок его полезного использования или адаптируют дом для новых целей. В основном, пристройки и капитальный ремонт являются «существенными», а основной ремонт и техническое обслуживание - нет.
Ваш кредитор отправит вам форму 1098 в январе с указанием процентов по ипотеке, которые вы уплатили в течение предыдущего года. Это сумма, которую вы вычитаете в строке 8a Приложения A 2020 (Форма 1040). Если вы только что купили дом, убедитесь, что в 1098 включены проценты, уплаченные вами с даты вашего закрытия до конца этого месяца. Эта сумма указана в вашем расчетном листе для покупки дома. Вы можете вычесть ее, даже если кредитор не включил ее в форму 1098 (проценты по ипотеке, не указанные в форме 1098, указаны в строке 8b Приложения A.)
Помимо вычета процентов по ипотеке, существует также налог на проценты по ипотеке кредит . доступный для домовладельцев с низкими доходами, которым был выдан соответствующий сертификат ипотечного кредита (MCC) от правительства штата или местного самоуправления для субсидирования покупки первичного дома. Сумма кредита составляет от 10% до 50% выплачиваемых в течение года процентов по ипотеке. (Точный процент указан в MCC, выданном вам.) Кредит ограничен 2000 долларами, если кредитная ставка выше 20%. Однако, если ваш допустимый кредит уменьшается из-за ограничения, вы можете перенести неиспользованную часть кредита на следующие три года или до тех пор, пока оно не будет использовано, в зависимости от того, что наступит раньше.
Чтобы запросить кредит, заполните форму 8396 и приложите ее к своему 1040. Вам также необходимо указать сумму кредита в строке 6 Приложения 3 2020 года (форма 1040). Не забудьте установить флажок c и написать «8396» в строке 6.
Для этого кредита существует ряд ограничений и особых правил. Например, двойное окунание не допускается. Если вы претендуете на получение ипотечного кредита, вы должны уменьшить размер вычета процентов по ипотеке в Приложении А на сумму кредита. Если вы рефинансируете свою первоначальную ссуду, вам придется получить новый MCC, чтобы потребовать кредит по новой ссуде, и сумма кредита по новой ссуде может измениться. Кроме того, если вы продадите дом в течение девяти лет, вам, возможно, придется полностью или частично выплатить выгоду, полученную по программе MCC.
Если вы работаете не по найму и работаете дома, вы можете вычесть расходы на использование дома в служебных целях . Вычет домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов, и не имеет значения, какой у вас дом - на одну семью, таунхаус, квартиру, кондоминиум, дом на колесах или даже лодку. Вы также можете потребовать вычет, если вы работаете в пристройке на своей территории, например, в отдельном гараже, студии, сарае или теплице.
Ключом к вычету из домашнего офиса является регулярное использование части вашего дома исключительно для ваших доходов. Пройдите этот тест, и часть ваших счетов за коммунальные услуги, расходы на страхование, общий ремонт и другие домашние расходы могут быть вычтены из вашего дохода от бизнеса. Вы также можете списать часть своей арендной платы или, если вы являетесь владельцем дома, амортизацию (безналичный расход, который может сэкономить вам реальные деньги на вашем налоговом счете).
Есть два способа рассчитать вычет. При использовании метода «фактических расходов» вы умножаете расходы на эксплуатацию дома на процентную долю вашего дома, предназначенную для использования в коммерческих целях. Проблема с этим методом заключается в том, что собрать воедино все записи, необходимые для расчета и обоснования вывода, может быть кошмар. Если вы используете «упрощенный» метод, вы вычитаете 5 долларов за каждый квадратный фут в вашем доме, который используется для квалифицированных деловых целей. Например, если у вас домашний офис площадью 300 квадратных футов (максимальный размер, разрешенный для этого метода), ваш вычет составит 1500 долларов.
Сотрудники, работающие удаленно, не могут вычесть расходы на содержание домашнего офиса (включая сотрудников, работающих на дому во время пандемии). До 2018 года сотрудники могли требовать расходы на домашний офис в качестве вычета по разным статьям, если затраты превышали 2% от их скорректированного валового дохода. Однако этот вычет был отменен Законом о налоговой реформе 2017 года.
Чтобы поощрять использование возобновляемых источников энергии, дядя Сэм вознаградит вас налоговой льготой, если вы установите определенное энергоэффективное оборудование в своем доме . . Вы сэкономите 26% на подходящих новых системах, которые используют энергию солнца, ветра, геотермальной энергии, энергии биомассы или топливных элементов для производства электроэнергии, нагрева воды или регулирования температуры в вашем доме. Кредит на оборудование топливных элементов ограничен 500 долларами на каждые полкиловатта мощности. (Обратите внимание, что этот кредит упадет до 23% в 2023 году и в настоящее время истекает в 2024 году.)
Зеленые домовладельцы также могут сэкономить до 500 долларов на своих налоговых счетах с помощью другого кредита, установив энергоэффективную изоляцию, двери, кровлю, системы отопления и кондиционирования воздуха, дровяные печи, водонагреватели и т. Д. Кредит составляет до 200 долларов на новые энергоэффективные окна. Общий лимит в 500 долларов и максимум в 200 долларов для окон являются пожизненными кредитными лимитами (например, кредиты, взятые в предыдущие годы, засчитываются в лимит). Существуют также другие индивидуальные кредитные лимиты для усовершенствованных главных вентиляторов циркуляции воздуха (50 долларов США), определенных печей и котлов (150 долларов США) и энергоэффективного здания (300 долларов США).
Если вы имеете право на получение любого из этих налоговых кредитов, используйте форму 5695 для расчета суммы, а затем запросите кредит (-ы) в строке 5 Приложения 3 2020 г. (Форма 1040).
Вы можете претендовать на вычет медицинских расходов, если вы устанавливаете в доме специальное оборудование или модифицируете его по медицинским причинам. Общие примеры необходимых с медицинской точки зрения обновлений дома включают добавление пандусов, расширение дверных проемов, установку поручней, опускание шкафов, перемещение электрических розеток, установку лифтов или лифтов, замену дверных ручек и выравнивание грунта для обеспечения доступа к дому. Затраты на эксплуатацию и содержание этих обновлений также вычитаются как медицинские расходы, если обновление само по себе необходимо по медицинским показаниям. Тем не менее, улучшения, которые просто делают ваш дом более удобным для пожилых людей (например, обновления "старение на месте"), не подлежат вычету, если они не являются необходимыми с медицинской точки зрения.
Однако есть некоторые ограничения. Вы должны указать в Приложении A (Форма 1040), чтобы потребовать вычет, и вы можете вычесть только медицинские расходы, которые превышают 7,5% от вашего скорректированного валового дохода. Вычет также уменьшается при увеличении стоимости вашей собственности. Так, например, если вы потратите 50 000 долларов на установку лифта, и это повысит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы можете вычесть только 10 000 долларов (50 000 - 40 000 долларов). И, опять же, обновление должно производиться по медицинским показаниям.
Что делать, если вы сдаете в аренду часть своего дома, например комнату или подвал? Вы должны будете платить налог со своего дохода от аренды, но можете вычесть расходы за аренду помещения. Потенциально вычитаемые расходы включают расходы на страхование, ремонт и общее техническое обслуживание, налоги на недвижимость, коммунальные услуги, расходные материалы и многое другое. Вы также можете вычесть амортизацию части вашего дома, используемой для сдачи в аренду, а также любой мебели или оборудования на арендованной площади. Вам также не нужно перечислять, чтобы вычесть расходы на аренду помещения в Графике A. Вместо этого вы запрашиваете их в Приложении E (Форма 1040) и вычитаете их из своего арендного дохода.
Сложная часть - выяснить, сколько вы можете вычесть, если расходы покрывают весь дом, например, счет за электричество или налоги на имущество. В этом случае вы должны разделить расходы и выделить их часть на аренду помещения . Вы можете использовать любой разумный метод разделения расходов. Например, если вы снимаете комнату площадью 200 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, вы можете просто выделить (и вычесть) 10% от стоимости всего дома в качестве расходов на аренду. Вам не нужно делить расходы, связанные только с арендуемой площадью. Например, если вы красите комнату, которую снимаете, вся ваша стоимость - это вычитаемые арендные расходы.
Правила немного отличаются, если вы сдаете в аренду загородный дом или инвестиционную недвижимость. Вы по-прежнему будете должны платить налог с дохода от аренды, и вы по-прежнему сможете вычесть расходы на аренду, но есть другие методы расчета этих двух сумм.
Вы получаете все виды налогов - не только подоходный налог. Как домовладелец, вы должны будете привыкнуть платить один из дополнительных налогов, которые вам придется платить, - это местный налог на недвижимость. Хорошая новость заключается в том, что вы можете вычесть государственные и местные налоги на недвижимость, которые вы платите в своей федеральной налоговой декларации.
Однако есть несколько складок, которые могут испортить этот вывод. Во-первых, вам необходимо составить список, чтобы вычесть налог на недвижимость . . Если вы указали данные за 2020 налоговый год, вы можете вычесть их в строке 5b Приложения A (Форма 1040).
Также существует лимит в 10 000 долларов (5 000 долларов, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию) на совокупную сумму налога на прибыль штата и местного дохода, налога с продаж и налога на имущество, который вы можете вычесть. Все, что превышает 10 000 долларов, не подлежит вычету. Это особенно сильно сказывается на домовладельцах в штатах, где подоходный налог, налоги с продаж и / или налоги на недвижимость находятся на высоком уровне.
В тяжелые экономические времена все больше домовладельцев не выплачивают ипотечные платежи. В некоторых случаях кредитор может в конечном итоге уменьшить или погасить вашу ипотечную задолженность посредством «короткой продажи» или обращения взыскания. Обычно после погашения долга списанная сумма рассматривается как доход для должника. Но, когда дело доходит до списания ипотечного долга в рамках обращения взыскания или короткой продажи, погашенный долг на сумму до 2 миллионов долларов по основному месту жительства не облагается налогом (1 миллион долларов при раздельном оформлении брака).
Исключение относится только к ипотеке, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения вашего основного дома. Он также должен быть защищен вашим основным домом. Также учитывается долг, обеспеченный вашим основным домом, который вы использовали для рефинансирования ипотечной ссуды, которую вы взяли для покупки, строительства или существенного улучшения основного дома, но только в пределах суммы старой основной суммы ипотеки непосредственно перед рефинансированием.
Налоговые льготы не предоставляются, если погашение долга связано с услугами, которые вы оказали кредитору, или по любой другой причине, не связанной напрямую со снижением стоимости вашего дома или вашего финансового состояния. Кроме того, исключенная сумма снижает ваши расходы на дом.
У IRS есть особый подарок для вас, когда вы продаете свой дом:вам, вероятно, не придется платить налоги со всей или части прибыли от продажи. Ваш дом считается основным активом. Обычно вы должны платить налог на прирост капитала, когда продаете основной актив с целью получения прибыли. Однако, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию, вам не нужно платить налог на прибыль от продажи вашего дома в размере до 500 000 долларов (250 000 долларов для индивидуальных лиц) если вы (1) владели домом как минимум два из последних пяти лет, (2) жили в доме как минимум два из последних пяти лет, и (3) не использовали это исключение для получения дохода от жилья от Продажа дома за последние два года. Так, например, если вы купили свой дом пять лет назад за 600 000 долларов и продали его за 700 000 долларов, вы не будете платить никакого налога на прибыль в 100 000 долларов, если будут выполнены все условия исключения. (К сожалению, если вы продали свой дом с убытком, вы не можете вычесть убыток). Любая прибыль, превышающая сумму исключения 500 000 или 250 000 долларов США, указывается как прирост капитала в Графике D.
Если вы не соответствуете всем требованиям, вы все равно можете исключить часть прибыли от продажи дома если вам пришлось продать дом из-за смены места работы, проблемы со здоровьем, развода или другой непредвиденной ситуации. Размер вашего исключения зависит от того, насколько вы приблизились к удовлетворению требований владения, проживания и предыдущего использования исключения. Например, если вы одиноки, вы владели своим домом два из последних пяти лет, вы не использовали исключение для другой продажи дома за последние два года, но вы жили в своем доме только один из прошлых через пять лет, поскольку ваш работодатель перевел вас в другой город, вы можете исключить прибыль в размере 125 000 долларов США - половину обычного исключения, потому что вы выполнили только половину требований к проживанию.
Внимание! Когда вы продаете свой дом, вам, возможно, придется погасить амортизационные отчисления, заявленные вами за использование дома в коммерческих целях, кредиты первого покупателя жилья, если вы приобрели дом в 2008 году, или любые полученные вами федеральные ипотечные субсидии.
Если исключение прироста капитала не полностью уничтожает ваш налоговый счет при продаже дома, вы все равно можете уменьшить налог, который вы должны, изменив основу вашего дома. Ваша налогооблагаемая прибыль равна продажной цене вашего дома за вычетом стоимости дома. Таким образом, чем выше база, тем ниже налог.
То, что вы изначально заплатили за дом, входит в базовую стоимость - это хорошо! Но вы также можете сэкономить на различных расходах, связанных с покупкой и улучшением вашего дома. Например, вы можете включить определенные комиссионные за расчет и закрытие сделки, которые вы заплатили при покупке дома. Если у вас был дом, построенный на земле, которой вы владели, основа включает стоимость земли, гонорары архитектора и подрядчика, затраты на разрешение на строительство, плату за подключение к коммунальным услугам и соответствующие судебные издержки. Стоимость дополнений и крупных улучшений дома также может быть добавлена к базовой стоимости (но не к базовым расходам на ремонт и техническое обслуживание).
О поощрении для впервые покупающих жилье
12 налоговых вычетов и кредитов, которые помогут вам оплатить обучение в колледже
Страхование длительного ухода на дому
Налоговые каникулы Луизианы в связи с восстановлением после урагана и пандемии уже начаты
10 лучших и худших штатов для тех, кто впервые покупает жилье