Я могу только представить энтузиазм студентов и учителей, которые, наконец, смогут вернуться в класс и учиться лично, поскольку школы и кампусы по всей стране этой осенью начнут оживать. Этой весной я каждое утро гулял по своему району, и лужайки перед домом были усеяны табличками с надписью «Поздравляю, выпускник!» для детских садов, пятиклассников, старшеклассников, выпускников колледжей и всех промежуточных классов, поскольку семьи отмечали эти важные вехи.
Опыт пандемии напомнил нам, насколько важен и незаменим образовательный опыт для наших будущих поколений. Для тех, кто думает о том, чтобы дать образование молодому любимому человеку, никогда не было более значимого времени.
Есть несколько способов сделать подарок, который можно использовать в образовательных целях, каждый со своим набором характеристик, которые следует тщательно оценить, прежде чем выбрать подходящий автомобиль.
Если вы хотите, чтобы ваш дар использовался исключительно в образовательных целях, есть два распространенных способа сделать это. Первый и самый простой способ - это напрямую оплатить обучение учащегося, выписав чек на оплату обучения на счет его учебного заведения. Оплата обучения таким образом - эффективный способ оказания помощи, поскольку этот тип поддержки не засчитывается в сумму вашего годового исключения из налога на дарение (15000 долларов США на человека в 2021 году) или сумму вашего пожизненного освобождения от налогов (11,7 миллиона долларов США на человека), пока чек выплачивается непосредственно учебному заведению.
Хотя выписка чека - это простой способ заплатить за обучение, многие родители или члены семьи начинают думать о том, как сэкономить на будущих расходах в колледже, как только будущий студент колледжа родился. Один из самых популярных способов сэкономить на будущих расходах на образование - это план сбережений 529. Накопительный план 529 - это счет с льготным налогообложением, который можно использовать для оплаты расходов на квалифицированное образование. После открытия сберегательного плана 529 любой желающий может внести в него взнос от имени получателя.
Хотя не существует федерального подоходного налога для внесения взноса в план сбережений 529, некоторые штаты действительно предлагают вычет подоходного налога штата для взносов, сделанных резидентом в их план штата. После того, как вы инвестируете средства, счет будет увеличиваться без учета налогов каждый год, пока студент не пойдет в колледж. Снятие средств со счета не облагается налогом, если средства используются для оплаты квалифицированных расходов на образование. (Важное слово здесь - «квалифицированный», поскольку некоторые расходы, такие как сборы за подачу заявления или транспортные расходы, не попадают в квалифицированную категорию.) Некоторые примеры затрат на квалифицированное обучение включают:
Однако имейте в виду, что если средства выводятся по причине, отличной от указанной выше в образовательных целях, к приросту счета будут применяться подоходный налог и штраф в размере 10%.
Поскольку учетная запись плана 529 обычно создается в пользу другого лица, любые внесенные вами деньги считаются подарком этому человеку, поэтому ваш взнос - отличный способ использовать сумму годового исключения из налога на дарение. Вы можете отдавать полные 15 000 долларов в год одному бенефициару или 30 000 долларов, если вы состоите в браке и ваш супруг (а) также вносит свой вклад. Вы также можете воспользоваться особым правилом и сделать единовременный взнос, увеличив до пяти лет ваших ежегодных подарков сразу - 75 000 долларов, если вы одиноки, или 150 000 долларов, если вы женаты. Единовременное вложение 150 000 долларов в план сбережений 529 при рождении ребенка будет стоить более 350 000 долларов к тому времени, когда ему исполнится 18 лет, если на счете будет 5% годовых.
Некоторые семьи беспокоятся о чрезмерном финансировании счета 529 для своего ребенка или любимого человека. Если ваш любимый человек не поступает в колледж или колледж в конечном итоге стоит меньше, чем вы изначально ожидали, одна из замечательных особенностей плана 529 заключается в том, что вы можете сменить бенефициара по плану на другого члена семьи первоначального бенефициара. Родители могут поменять бенефициара на другого ребенка, двоюродного брата или даже на себя!
План предоплаты 529 - это еще один способ оплаты обучения в колледже, хотя и не такой распространенный, как более традиционный сберегательный план 529, описанный выше. С предоплатой за обучение вы заранее оплачиваете будущие расходы в конкретном колледже или университете, фиксируя будущие затраты на обучение сегодня, независимо от того, сколько лет осталось до фактического зачисления.
Есть и другие способы материально поддержать образование близкого человека, не вкладывая деньги непосредственно в оплату обучения. Трастовые и кастодиальные счета - отличный способ повысить гибкость.
Создав траст, доверительный управляющий может указать, на что они хотят, чтобы деньги использовались, и все это будет четко изложено в условиях траста. Например, вы можете указать, что это касается расходов, связанных с образованием, таких как жилье, питание, транспорт, стажировки или учебники. Доверительный управляющий также может указать, когда можно получить доступ к деньгам, например, с помощью возрастного ограничения или создания условий для распределения денег в течение определенного периода времени. Тем, кто делает подарки, трасты предлагают большую гибкость и гибкость, чем план сбережений 529. Однако трасты сопряжены с более высокими судебными издержками на создание и администрирование, а также с менее благоприятным налоговым режимом, поскольку трасты не обеспечивают безналоговый рост или распределение, как это делают планы сбережений 529.
Депозитный счет предлагает структуру, аналогичную трастам, хотя их проще и дешевле создать. Однако в отличие от трастов, когда бенефициар достигает совершеннолетия, счет становится его. Они смогут контролировать счет и использовать оставшиеся средства для любых целей - будь то обучение в следующем семестре и учебники или новая машина, на которую они положили глаз.
Как и в случае с планами 529, взносы в трасты и депозитные счета в пользу другого лица считаются подарком этому человеку, поэтому вам нужно будет подать налоговую декларацию на дарение. Если вы планируете использовать трастовый или кастодиальный счет, получатель может подпадать под действие правил Kiddie Tax, поэтому примите это во внимание при оценке ваших вариантов.
Дар образования, независимо от того, насколько он велик или мал, навсегда изменит жизнь любимого человека. В конце концов, как бы вы ни решили сделать этот подарок, знайте, что нет неправильного способа сделать это!