Если вы являетесь родителем, оплата учебы в колледже может серьезно ударить по вашему бюджету, тем более что цены на обучение продолжают расти. По данным Совета колледжей, средняя стоимость обучения в государственном четырехлетнем университете составляла 31 107 долларов в 2013-14 учебном году. Стоимость подскакивает еще выше для студентов, обучающихся в частных колледжах. Своевременное и частое сбережение может немного смягчить удар, но вы должны быть уверены, что храните свои деньги в нужном месте.
Узнайте прямо сейчас:сколько будет стоить посещение школы?
Наиболее распространенными способами для родителей накопить на колледж являются планы 529 и образовательные сберегательные счета Coverdell. Если вы не уверены, какой из них вам подходит, вот краткое описание того, как работает каждый аккаунт и каковы его преимущества.
План 529, также известный как квалифицированный план обучения, представляет собой учетную запись с налоговыми льготами, которую вы можете настроить от имени назначенного бенефициара. Назначенным бенефициаром может быть кто угодно, включая родственника, друга, себя и т. д. При выборе бенефициара не существует возрастных ограничений.
Все 50 штатов предлагают как минимум один план 529, а некоторые штаты предлагают более одного. Вам не обязательно быть резидентом определенного штата, чтобы участвовать в их плане. В зависимости от штата вы можете выбрать между сберегательным счетом 529 или планом обучения с предоплатой. С тарифным планом с предоплатой вы можете предварительно приобрести будущие кредиты колледжа по текущим расценкам за обучение.
Coverdell ESA также предлагает некоторые налоговые льготы, но этот тип учетной записи работает иначе, чем план 529. Во-первых, вы можете открыть счет Coverdell только для лиц моложе 18 лет, если только они не соответствуют требованиям бенефициара с особыми потребностями. Если вы открываете счет для несовершеннолетнего ребенка, вы не можете делать какие-либо взносы после его 18-летия (если это лицо не является получателем особых потребностей).
В отличие от планов 529, для внесения взносов вы должны соответствовать требованиям IRS к доходам. В настоящее время физические лица могут вносить деньги на счет Coverdell только в том случае, если их модифицированный скорректированный валовой доход составляет менее 110 000 долларов США. Потолок дохода удваивается до 220 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку.
С планом 529 каждый штат устанавливает свой собственный лимит пожизненных взносов. Многие планы предусматривают лимиты взносов, которые превышают 300 000 долларов США, но вам придется проконсультироваться с администратором вашего плана, чтобы узнать, сколько вы можете внести. Вы также должны помнить о налоге на дарение при внесении взносов. По состоянию на 2014 год вы могли подарить до 14 000 долларов физическому лицу без необходимости платить налог на дарение. Лимит удваивается до 28 000 долларов США для супружеских пар.
Как раздать деньги студентам и избежать налога на подарки
Предел годового взноса для Coverdell ESA в настоящее время установлен на уровне 2000 долларов США на бенефициара. Лимит в размере 2000 долларов США является кумулятивным, то есть он применяется к общей сумме взносов, сделанных более чем на один счет Coverdell для одного и того же бенефициара.
Нет предельной даты, когда вам нужно начать снимать деньги с плана 529, но есть конкретные рекомендации, касающиеся распределения. Любые снятые средства должны быть использованы для покрытия соответствующих расходов на обучение в соответствующем учреждении. Подходящим учебным заведением является любая школа, которая может участвовать в федеральных программах помощи студентам.
Квалифицируемые расходы включают обучение, сборы, книги, проживание и питание, а также любые дополнительные расходы, необходимые для учащегося с особыми потребностями. Если вы используете деньги на счете 529 для чего-либо, кроме расходов на образование, это считается облагаемым налогом распределением. Вам придется платить подоходный налог со всего, что вы вывозите, а также 10 % штрафа.
К учетным записям Coverdell применяются те же правила распределения, за одним ключевым исключением. Все активы на счете должны быть сняты в течение 30 дней после достижения бенефициаром 30 летия, если только он не является бенефициаром с особыми потребностями.
План 529 предлагает более высокие лимиты взносов, а также большую гибкость, когда речь идет о возможности передачи и выборе вариантов инвестирования. Вам также не нужно беспокоиться о том, что ваша способность внести свой вклад ограничена вашим доходом. С другой стороны, Coverdell ESA предлагает относительно те же налоговые преимущества при условии, что вы придерживаетесь правил распределения. Когда вы взвешиваете свои варианты, полезно посмотреть на свои общие цели сбережений и текущую налоговую ситуацию, чтобы определить, какой из них лучше всего подходит.
5 ошибок при планировании колледжа, которые родители не могут себе позволить
Фото:flickr