Мы пережили год развала и неопределенности, и многие задаются вопросом, закончится ли он взрывом или хныканьем. Будем надеяться на последнее, так как 2020 год уже достаточно «взрыва». Одна вещь, которая обнадеживает, поскольку мы преодолеваем эти трудности, - это то, что склонность к благотворительности активизировалась. Таким образом, 2020 год станет не годом болезни, а годом щедрости и благотворительности.
В ходе опроса, проведенного ранее в этом году, почти 40% американцев указали, что они, вероятно, пожертвуют на благотворительность больше в этом году, чем в 2019 году, 60% полагают, что это связано с пандемией, а 19% ссылаются на политический климат. Когда мы смотрим на рекордные показатели Giving Tuesday, выясняется, что доноры сдержали свое слово. В 2020 году доноры пожертвовали 2,47 миллиарда долларов, что на 25% больше, чем в прошлом году. Также увеличилось количество доноров, принявших участие в благотворительном вторнике, которое составило 34,8 миллиона человек по сравнению с 25,56 миллиона в 2019 году.
Мы наблюдали рекордное количество пожертвований в 2020 году, при этом важную роль сыграли фонды, рекомендованные донорами (DAF). Деньги одновременно уходят с их счетов, поскольку доноры продолжают вносить вклад в те же фонды, несмотря на "американские горки" на фондовом рынке и неспокойную экономику. Например, в рамках нашей организации DonorsTrust объем грантов увеличился на 30%. И это число растет, поскольку мы сейчас находимся в последних неделях декабря и обрабатываем поток запросов на гранты. В этом году владельцы счетов DonorsTrust запросят со своих счетов DAF больше денег, чем они внесли на них.
Несмотря на то, что в 2020 году наблюдался всплеск пожертвований, открывающаяся вращающаяся дверь вашингтонских политических институтов может повлиять на будущие модели пожертвований. Нет ничего уверенного, но вот четыре совета, которые помогут максимально использовать вашу стратегию благотворительности, поскольку мы приближаемся к неизвестному 2021 году.
Одним из заметных налоговых преимуществ, которые можно использовать до конца года, является Закон CARES, который создал две налоговые льготы для стимулирования пожертвований. Первый - это списание 300 долларов, которое доноры могут потребовать за предоставление наличных . на благотворительность, даже если они берут стандартный вычет при подаче налоговой декларации. Второй стимул повысил предел благотворительных отчислений в процентах от скорректированного валового дохода (AGI) с 60% до 100%. Если у вас есть такая возможность, подумайте об увеличении размера ваших благотворительных пожертвований в 2020 году, чтобы аннулировать ваши обязательства по федеральному подоходному налогу. Применяются два правила:во-первых, это относится только к денежным подаркам и не может использоваться (полностью) для финансирования счета фонда, рекомендованного донором. Во-вторых, вы можете финансировать DAF по старым правилам (до 60% AGI), а также делать соответствующие подарки общественной благотворительной организации, чтобы достичь этих 100%.
Пожертвования на конец года остаются популярными, поскольку многие некоммерческие организации сообщают, что получают большую часть своих ежегодных пожертвований в это время, особенно в декабре. Считается, что это происходит потому, что люди чувствуют себя щедрыми во время курортного сезона и поэтому более склонны жертвовать. Возможно, мы все просто сборище прокрастинаторов - и до конца года осталось действовать еще несколько дней. Однако в следующем году, вместо того, чтобы ждать до последней минуты и гоняться за благотворительными фондами, спланируйте свою стратегию благотворительности заблаговременно. Один из способов эффективно планировать будущее - это обратиться за помощью в виде благотворительного фонда, например фонда, рекомендованного донорами.
С налоговой точки зрения DAF являются наиболее привлекательным средством благотворительности. Транспортное средство позволяет произвести немедленный налоговый вычет, даже если выплаты из фонда будут производиться в будущем. А если у вас уже есть DAF, вы можете получить вычет за текущий год за подарок, сделанный в ваш фонд до 31 декабря, даже если вы дождетесь нового года, чтобы порекомендовать какие-либо гранты благотворительным организациям. Что наиболее важно, используя DAF сейчас, доноры могут избежать возможных изменений налогового законодательства, которые будут введены политическими силами в следующем году.
Кроме того, если вы хотите сделать пожертвование нескольким благотворительным организациям в конце года или в течение всего года, DAF облегчит вам задачу. Они предоставляют простой способ организации пожертвований, предоставляя одно заявление, в котором перечислены все поддерживаемые организации, в отличие от отдельных заявлений от каждой благотворительной организации.
По крайней мере, до промежуточных выборов в 2022 году маржа в Конгрессе и Сенате будет незначительной, но в сочетании с более дружелюбным Белым домом демократы будут иметь небольшое преимущество. Это означает, что если налоговый законопроект будет принят, а ставки увеличены, благотворительные отчисления могут оказаться посередине. Например, доноры с высоким доходом в настоящее время могут списать 37 000 долларов из благотворительного подарка в размере 100 000 долларов, но согласно плану, предложенному избранным президентом Байденом, сумма списания ограничивается всего 28 000 долларов. Кроме того, план Байдена ввести налог на социальное обеспечение в размере 12,4% с дохода, превышающего 400 000 долларов, вероятно, нанесет ущерб пожертвованиям, и этот налог нельзя снизить за счет пожертвований. Кроме того, он уже дал понять, что хотел бы пересмотреть (и уменьшить) текущие ограничения налога на наследство, которые в настоящее время планируется отменить в конце 2025 года.
Поскольку мы вступаем в последние дни года, у тех, кто склонен к благотворительности, еще есть немного времени для действий. И если вы не можете сделать все до того, как истекут часы, найдите время, чтобы спланировать свою стратегию благотворительности на следующий год. Правила благотворительности обязательно изменятся, поэтому крайне важно, чтобы вы воспользовались налогом на благотворительность, пока еще можете. Следуйте этим стратегиям благотворительности и приготовьтесь к налоговым изменениям, которые скоро и в будущем.