Юридическая структура вашего бизнеса имеет множество разветвлений. Он может определить, какая ответственность грозит вашей компании во время судебных процессов. Он может создать барьер между вашими личными и бизнес-налогами или гарантировать, что этого барьера не существует. Он также может определить, как часто ваш совет директоров должен подавать документы — и нужен ли он вам вообще. [Статья по теме: Что делать, если на вашу компанию подали в суд ]
Мы изучим юридические структуры бизнеса и как выбрать правильную структуру для вашей организации.
Юридическая структура бизнеса, также известная как коммерческое предприятие, представляет собой государственную классификацию, которая регулирует определенные аспекты вашего бизнеса. На федеральном уровне правовая структура вашего бизнеса определяет ваше налоговое бремя. На государственном уровне это может иметь последствия для ответственности.
Выбор правильной бизнес-структуры с самого начала является одним из самых важных решений, которые вы можете принять. Вот некоторые факторы, которые следует учитывать:
Наиболее распространенными типами предприятий являются индивидуальные предприниматели, товарищества, компании с ограниченной ответственностью, корпорации и кооперативы. Подробнее о каждом типе юридической структуры.
Индивидуальное предпринимательство является простейшим хозяйствующим субъектом. Когда вы учреждаете индивидуальное предприятие, одно лицо несет ответственность за всю прибыль и долги компании.
«Если вы хотите быть своим собственным боссом и вести бизнес из дома без физической витрины, единоличное владение позволяет вам полностью контролировать ситуацию», — сказала Дебора Суини, вице-президент и генеральный менеджер по бизнес-приобретениям в Deluxe Corp. «Это организация не предлагает разделение или защиту личных и профессиональных активов, что может стать проблемой позже, по мере роста вашего бизнеса и увеличения количества аспектов, которые влекут за собой ответственность».
Стоимость владения зависит от рынка. Как правило, первоначальные расходы будут включать государственные и федеральные сборы, налоги, аренду бизнес-оборудования, офисные помещения, банковские сборы и любые профессиональные услуги, по которым вы заключаете договор. Вот некоторые примеры таких предприятий:писатели-фрилансеры, репетиторы, бухгалтеры, поставщики услуг по уборке и няни.
Бизнес-структура индивидуального владения имеет ряд преимуществ.
Единоличное владение также является одной из наиболее распространенных юридических структур малого бизнеса. Многие известные компании начинали как индивидуальные предприниматели и со временем превратились в многомиллионные предприятия. Вот несколько примеров:
Товарищество принадлежит двум или более лицам. Существует два типа:полное товарищество, в котором все делится поровну, и товарищество с ограниченной ответственностью, в котором только один партнер контролирует операции, а другое лицо (или лица) вносит свой вклад и получает часть прибыли. Партнерства могут действовать как единоличное владение, когда нет разделения между партнерами и бизнесом, или партнерства с ограниченной ответственностью (LLP), в зависимости от структуры финансирования и ответственности организации.
«Эта организация идеально подходит для тех, кто хочет заняться бизнесом с членом семьи, другом или деловым партнером — например, вместе управлять рестораном или агентством», — сказал Суини. «Партнерство позволяет партнерам делить прибыль и убытки и совместно принимать решения в рамках бизнес-структуры. Помните, что вы будете нести ответственность за принятые решения, а также за действия вашего делового партнера».
Расходы на полное партнерство варьируются, но эта структура дороже, чем индивидуальное предприятие, потому что юрист должен проверить ваше соглашение о партнерстве. Опыт и местонахождение адвоката могут повлиять на стоимость.
Соглашение о деловом партнерстве должно быть взаимовыгодным для обеих сторон. Google является отличным примером этого. В 1995 году соучредители Ларри Пейдж и Сергей Брин создали небольшую поисковую систему и превратили ее в ведущую глобальную поисковую систему. Соучредители встретились в Стэнфордском университете во время получения докторской степени, а затем ушли, чтобы разработать бета-версию своей поисковой системы. Вскоре после этого они привлекли 1 миллион долларов от инвесторов, и Google начал принимать тысячи посетителей в день. Совместное владение 11,4 % акций Google дает им общий собственный капитал почти в 226,4 млрд долларов США.
Деловое партнерство имеет много преимуществ.
Товарищества являются одной из самых распространенных структур бизнеса. Вот несколько примеров успешного партнерства:
Компания с ограниченной ответственностью (LLC) представляет собой гибридную структуру, которая позволяет владельцам, партнерам или акционерам ограничивать свои личные обязательства, одновременно пользуясь налоговыми льготами и преимуществами гибкости партнерства. В соответствии с LLC участники защищены от личной ответственности по долгам бизнеса, если нельзя доказать, что они действовали небрежно или неправомерно, что привело к причинению вреда другому лицу при осуществлении деятельности бизнеса.
«Компании с ограниченной ответственностью были созданы для того, чтобы предоставить владельцам бизнеса защиту ответственности, которой пользуются корпорации, и в то же время позволить доходам и убыткам передаваться владельцам в качестве дохода в их личных налоговых декларациях», — сказал Брайан Кэрнс, генеральный директор ProStrategix Consulting. «ООО может иметь одного или нескольких участников, и прибыль и убытки не обязательно должны быть разделены поровну между участниками».
Согласно TRUiC, стоимость создания LLC включает государственную пошлину за подачу заявки и может варьироваться от 40 до 500 долларов США, в зависимости от вашего штата. Например, если вы подаете заявку на регистрацию LLC в Нью-Йорке, вы должны заплатить пошлину за регистрацию в размере 200 долларов США и пошлину в размере 9 долларов США за два года, согласно данным LLC University, а также подавать двухгодичную отчетность в Государственный департамент Нью-Йорка.
Хотя малые предприятия могут быть ООО, некоторые крупные предприятия выбирают эту юридическую форму. Структура типична для бухгалтерских, налоговых и юридических фирм, но другие типы компаний также регистрируются как ООО. Одним из примеров LLC является Anheuser-Busch, один из лидеров пивоваренной промышленности США. Компания Anheuser-Busch со штаб-квартирой в Сент-Луисе является стопроцентной дочерней компанией Anheuser-Busch InBev, многонациональной пивоваренной компании, базирующейся в Левене, Бельгия.
Вот некоторые другие известные примеры ООО:
Закон рассматривает корпорацию как отдельную от ее владельцев, с юридическими правами, независимыми от ее владельцев. Он может судиться, предъявлять иски, владеть и продавать имущество, а также продавать права собственности в виде акций. Плата за регистрацию корпорации зависит от штата и категории пошлин.
Существует несколько типов корпораций, в том числе корпорации C, корпорации S, корпорации B, закрытые корпорации и некоммерческие корпорации.
Корпорации пользуются рядом преимуществ.
Эта структура идеально подходит для предприятий, которые находятся на стадии роста, а не для стартапов, базирующихся в гостиной. Например, если вы создали обувную компанию и уже назвали свой бизнес, назначили директоров и привлекли капитал через акционеров, следующим шагом будет регистрация. По сути, вы ведете бизнес с более рискованной, но более прибыльной ставкой. Кроме того, ваш бизнес может подать заявку на налоговые льготы как корпорация S. Как только ваш бизнес вырастет до определенного уровня, вероятно, в ваших же интересах включить его.
Вот несколько популярных примеров корпораций:
Узнайте больше о том, как стать корпорацией.
Кооператив (co-op) принадлежит тем же людям, которых он обслуживает. Его предложения приносят пользу членам компании, также называемым пользователями-владельцами, которые голосуют за миссию и направление организации и делятся прибылью.
Кооперативы предлагают несколько основных преимуществ.
Формирование кооператива сложно и требует, чтобы вы выбрали название компании, которое указывает, является ли кооператив корпорацией (например, Inc. или Ltd.). Плата за подачу заявки, связанная с соглашением о сотрудничестве, зависит от штата.
Примером кооператива является CHS Inc., компания из списка Fortune 100, принадлежащая сельскохозяйственным кооперативам США. Как ведущий сельскохозяйственный кооператив страны, CHS сообщил о чистой прибыли в размере 422,4 млн долларов США за 2020 финансовый год. Вот еще несколько ярких примеров кооперативов:
Для новых предприятий, которые могут подпадать под две или более из этих категорий, не всегда легко решить, какую структуру выбрать. Учитывайте финансовые потребности вашего стартапа, риск и способность к росту. Сменить юридическую структуру после регистрации бизнеса может быть сложно, поэтому тщательно проанализируйте ее на ранних этапах формирования своего бизнеса.
Вот некоторые важные факторы, которые следует учитывать при выборе организационно-правовой формы своего бизнеса. Вам также следует обратиться за советом к CPA.
Куда движется ваша компания, и какой тип организационно-правовой формы обеспечивает предполагаемый вами рост? Обратитесь к своему бизнес-плану, чтобы просмотреть свои цели и посмотреть, какая структура лучше всего соответствует этим целям. Ваша организация должна поддерживать возможность роста и изменения, а не сдерживать ее потенциал. [Узнайте, как создайте бизнес-план с помощью этого шаблона .]
Когда дело доходит до запуска и операционной сложности, нет ничего проще, чем индивидуальное владение. Зарегистрируйте свое имя, начните заниматься бизнесом, сообщайте о прибыли и платите с нее налоги как с личного дохода. Однако получение внешнего финансирования может быть затруднено. Партнерства, с другой стороны, требуют подписанного соглашения для определения ролей и процентов прибыли. Корпорации и ООО предъявляют различные требования к отчетности перед правительствами штатов и федеральным правительством.
Корпорация несет наименьшую личную ответственность, поскольку закон гласит, что она является самостоятельным юридическим лицом. Это означает, что кредиторы и клиенты могут подать в суд на корпорацию, но не могут получить доступ к каким-либо личным активам должностных лиц или акционеров. ООО предлагает такую же защиту, но с налоговыми льготами индивидуального предпринимателя. Партнерства разделяют ответственность между партнерами в соответствии с их соглашением о партнерстве.
Владелец ООО платит налоги так же, как и индивидуальный предприниматель:вся прибыль считается личным доходом и облагается налогом в конце года.
«Как владелец малого бизнеса вы хотите избежать двойного налогообложения на ранних этапах», — сказала Дженнифер Фридман, директор Rivetr. «Структура LLC предотвращает это и гарантирует, что вы облагаетесь налогом не как компания, а как физическое лицо».
Лица, состоящие в товариществе, также заявляют о своей доле прибыли в качестве личного дохода. Ваш бухгалтер может предложить ежеквартальные или двухгодичные авансовые платежи, чтобы свести к минимуму влияние на ваш доход.
Корпорация каждый год подает свои собственные налоговые декларации, уплачивая налоги на прибыль после расходов, включая фонд заработной платы. Если вы платите себе от корпорации, вы будете платить личные налоги, например, на социальное обеспечение и Medicare, по вашей личной декларации.
Если вам нужен единоличный или первичный контроль над бизнесом и его деятельностью, лучшим выбором может быть индивидуальное владение или ООО. Вы также можете согласовать такой контроль в партнерском соглашении.
Корпорация построена так, чтобы иметь совет директоров, который принимает основные решения, которыми руководствуется компания. Один человек может контролировать корпорацию, особенно в ее начале, но по мере ее роста возрастает и необходимость управлять ею как организацией, управляемой советом директоров. Даже для небольшой корпорации по-прежнему применяются правила, предназначенные для более крупных организаций, такие как ведение записей о каждом важном решении, влияющем на компанию.
Если вам нужно получить внешнее финансирование от инвестора, венчурного капиталиста или банка, возможно, вам лучше создать корпорацию. Корпорациям легче получить внешнее финансирование, чем индивидуальным предпринимателям.
Корпорации могут продавать акции и получать дополнительное финансирование для роста, в то время как индивидуальные предприниматели могут получать средства только через свои личные счета, используя свой личный кредит или привлекая партнеров. LLC может столкнуться с аналогичными трудностями, хотя владельцу, как собственному юридическому лицу, не всегда необходимо использовать свой личный кредит или активы.
В дополнение к юридической регистрации вашего предприятия вам могут потребоваться определенные лицензии и разрешения для работы. В зависимости от типа бизнеса и его деятельности может потребоваться лицензия на местном, государственном и федеральном уровнях.
«Государства предъявляют разные требования к разным бизнес-структурам, — сказал Фридман. «В зависимости от того, где вы работаете, могут быть разные требования и на муниципальном уровне. При выборе структуры учитывайте состояние и отрасль, в которой вы работаете. Это не «один размер подходит всем», и компании могут не знать, что к ним применимо».
Обсуждаемые здесь структуры применимы только к коммерческим предприятиям. Если вы провели исследование и все еще не уверены, какая бизнес-структура вам подходит, Фридман советует поговорить со специалистом в области коммерческого права.
Макс Фридман и Мэтт Д’Анджело участвовали в написании и подготовке этой статьи. Интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.
Как выбрать подходящего доверительного управляющего для своего поместья
Как создать руководство для сотрудников малого бизнеса:полное руководство
Бизнес-структура:что лучше всего подходит для вас
Журналисты рассказывают, как привлечь внимание к своему бизнесу
Как расширить свой малый бизнес из США в Канаду