IRS объявила о двух крупных изменениях в пенсионных планах в 2022 году. Во-первых, лимит взносов на 2022 год для пенсионных счетов 401 (k), 403 (b) и 457 увеличится до 20 500 долларов. Это выше предела в 19 500 долларов в 2021 и 2020 годах. Во-вторых, IRS повысила пороговые значения налоговых вычетов для традиционных IRA и взносов Roth IRA, поэтому то, на что вы имеете право, может измениться. Повлияет ли это на то, что вы сэкономите в новом году?
«Это изменение 401 (k) и IRA, вероятно, не затронет 90% людей», — говорит Джейми Харгроув, юрист из Луисвилля, штат Кентукки, по налогам на недвижимость и доверительное управление. Должны быть затронуты только те, кто максимально увеличил свои взносы 401 (k) в предыдущие годы, а также те, кто достиг максимально допустимого дохода для отчислений или взносов IRA.
В то время как предельный размер взносов 401 (k) и поэтапный отказ от IRA не коснутся всех, другие могут увидеть изменения. Вот что вам нужно знать.
IRS устанавливает лимит на ежегодные отчисления и взносы в квалифицированные пенсионные планы, такие как 401 (k), 403 (b), 457 и IRA, чтобы высокооплачиваемые работники не получали непропорциональной выгоды от этих сберегательных счетов. Ограничения ежегодно корректируются с учетом инфляции.
Согласно индексу потребительских цен, годовой уровень инфляции в США в 2021 году составит 5,4%, что выше, чем обычно. Это привело к большему, чем обычно, увеличению максимальных сумм взносов по 401(k). В то время как в 2021 и 2020 годах максимальный взнос составлял 19 500 долларов США, максимальный взнос в 2022 году подскочил с 1000 до 20 500 долларов США.
Работники в возрасте 50 лет и старше могут внести догоняющий взнос в свой план 401(k), 403(b), 457 или план сбережений. Ежегодный наверстывающий взнос остается неизменным в 2022 году на уровне 6500 долларов США при годовом максимуме в 27000 долларов США.
Помимо увеличения лимита взносов для 401 (k), 401 (b), 457 и планов сбережений, IRS изменила некоторые ключевые диапазоны поэтапного отказа от дохода для традиционных налоговых вычетов IRA и взносов Roth IRA.
Традиционный индивидуальный пенсионный счет, или IRA, позволяет вам откладывать средства до уплаты налогов на пенсию. Отсрочка этих налогов до тех пор, пока средства не будут сняты (надеюсь, до вашего выхода на пенсию), поможет вам сэкономить деньги в долгосрочной перспективе, потому что вы, вероятно, будете иметь более низкий налогооблагаемый доход на пенсии и, следовательно, будете облагаться налогом по более низкой ставке.
Сумма, которую вы можете внести в традиционную IRA в 2022 году, не изменилась — она по-прежнему ограничена 6000 долларов. Для тех 50 лет и старше, которые вносят вклад в IRA, догоняющий взнос также остается прежним и составляет 1000 долларов США.
Однако в 2022 году диапазоны поэтапного отказа были увеличены, чтобы не отставать от инфляции. Диапазоны поэтапного отказа определяют, имеет ли право работник требовать полного вычета суммы своего взноса в IRA, частичного вычета или отсутствия вычета в зависимости от его дохода.
Традиционные диапазоны поэтапного отказа от доходов IRA для вычетов в 2022 году следующие:
Хотя вы не можете вычитать взносы в IRA Roth из ваших налогов, IRS по-прежнему применяет диапазоны поэтапного отказа к суммам взносов на основе дохода. Диапазоны поэтапного отказа Roth определяют, сколько вы имеете права делать взносы, при этом некоторые получатели имеют право делать взносы только в уменьшенной сумме, а лица с самым высоким доходом вообще не имеют права делать взносы.
В 2022 году также увеличились диапазоны доходов от взносов Roth IRA при поэтапном отказе:
Кредит вкладчика стимулирует работников с низким и умеренным доходом откладывать на пенсию с налоговым кредитом в размере 50%, 20% или 10% от их взноса, в зависимости от их дохода.
Предел дохода для Saver's Credit увеличился до 68 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию (с 66 000 долларов США в 2021 году), 51 000 долларов США для глав домохозяйств (по сравнению с 49 500 долларов США в 2021 году) и 34 000 долларов США для одиноких или состоящих в браке людей, подающих отдельные заявки (по сравнению с 33 000 долларов США). в 2021 г.).
Если в 2021 году вы достигнете предела взносов в размере 19 500 долларов США, это увеличение лимита станет для вас хорошей новостью, поскольку вы можете увеличить свои взносы до лимита, чтобы продолжать полностью пополнять свой счет.
Если вы каждый год вносите на свой счет меньшую сумму, новые лимиты могут вас не коснуться. Фактически, согласно данным исследования Конгресса за 2021 год, только 8,5% налогоплательщиков, которые делают взносы в планы прямых взносов, такие как 401(k), внесли максимальную сумму. По данным инвестиционной компании Fidelity, средний взнос 401(k) в процентах от зарплата в 2021 году составляла 9,4 %. Таким образом, чтобы достичь порога в 19 500 долларов в 2021 году, сохранив при этом средний процент дохода, работник заработал бы 207 447 долларов США.
Если вы имеете право внести в 2022 году больше, чем в 2021 году, и хотите сделать это, пришло время составить план.
«Бюджетирование — это ключ», — говорит Харгроув. "Подготовьтесь к переходу, заложив средства, которые вы будете удерживать, в своем бюджете".
Каким бы ни был ваш доход, стремитесь оптимизировать налоговые льготы, предоставляемые пенсионным планом, поставив перед собой достижимую цель и стремясь ее достичь.
Как минимум, всегда исчерпывайте сумму взноса вашего работодателя по 401(k). Если вы не воспользуетесь их матчем, это, по сути, оставит на столе бесплатные деньги.
После достижения максимального соответствия вашему работодателю размер вашего вклада будет зависеть от вашего уникального финансового положения и долгосрочных целей. Эксперты рекомендуют ежегодно вносить 15% вашего дохода до вычета налогов в пенсионный план. Взвесьте значение положительных процентов, которые будут начисляться на ваши вклады, по сравнению с отрицательными процентами по любому долгу, который вы несете. Затем разработайте план, как внести свой вклад в пенсию, а также погасить задолженность.
Если вы не уверены в своих силах, обратитесь к специалисту по финансовому планированию, чтобы получить индивидуальную консультацию по стратегии пенсионного плана, которая лучше всего подходит для вас.