Предпринимательский дух лежит в основе американской мечты. Путь владельца малого бизнеса благороден, но рискован, и некоторые предприниматели могут чувствовать себя не в своей тарелке, когда дело касается управления как своим бизнесом, так и своими личными финансовыми потребностями. Мой опыт работы с успешными предпринимателями показывает, что они по праву намерены строить свой бизнес в ближайшем будущем, но забывают о важности строгости и дисциплины при выборе долгосрочной перспективы, то есть создания своего пенсионного гнезда.
Если их бизнес - это тот тип бизнеса, который можно продать через много лет, чтобы получить непредвиденную прибыль, они могут выйти с другой стороны с комфортным пенсионным фондом. Но некоторые предприятия - это сам человек, например консультанты и риэлторы, и, хотя они могут добиться невероятных успехов в течение своей карьеры, им нечего «продавать» после выхода на пенсию. Однако независимо от типа бизнеса каждый, кто работает не по найму, должен осознанно планировать свой выход на пенсию, и чем раньше они начнут этот путь, тем лучше будет.
К счастью, налоговый кодекс предоставляет эффективные инструменты для самозанятых лиц, которые помогают им начать и вырастить свое гнездышко, большинство из которых за счет долларов до вычета налогов. Конечно, существуют традиционные ИРА Рота и рабочие лошадки, доступные как самозанятым, так и наемным работникам. Но нельзя упускать из виду их преимущества. Традиционный IRA позволяет делать взносы до 6000 долларов в год (7000 долларов в год для лиц старше 50 лет) до уплаты налогов, и эта сумма увеличивается без учета налогов. Roth IRA допускает такие же уровни взносов после уплаты налогов. Это не дает немедленных налоговых льгот, но растет без налогов. Существуют также потенциальные ограничения дохода, которые вступают в игру с IRA, и владельцу малого бизнеса следует проконсультироваться с налоговым и / или финансовым консультантом.
Но это не единственные варианты, доступные самозанятым. Есть несколько других, в том числе:
401 (k). Основной продукт корпоративного мира, 401 (k) также доступен для небольших работодателей. Эти планы предлагают высокие лимиты взносов - 19 000 долларов США в год для взносов сотрудников (25 000 долларов США в год для лиц старше 50 лет) и до 56 000 долларов США в год (62 000 долларов США в год для лиц старше 50 лет), когда учитываются взносы как работника, так и работодателя. Он предлагает гибкий дизайн, ссуды для участников, варианты до налогообложения и Roth, а также множество других функций, которые помогут как владельцу бизнеса, так и его сотрудникам достичь своих финансовых целей. Если план осуществляется должным образом, владелец малого бизнеса может отложить до налогообложения до 62 000 долларов в год, в зависимости от своего возраста.
Однако эти планы являются сложными, поэтому владельцы бизнеса захотят обратиться за соответствующим профессиональным советом, чтобы убедиться, что они осуществляются надлежащим образом. Работодатели также должны быть осведомлены о тестировании на недискриминацию - то есть план не может благоприятствовать им или другим высокооплачиваемым сотрудникам - и обеспечивать соответствие всем федеральным требованиям.
Простой ИРА . Этот тип плана имеет более низкие затраты, чем план 401 (k), и его легче администрировать. Работодатель вносит от 1% до 3% компенсации в план работника, и работник может добавить свой собственный взнос до налогообложения в размере до 13 000 долларов (16 000 долларов для лиц старше 50 лет). Этот план допускает больший вклад, чем базовый традиционный IRA, но явно не такой большой, как 401 (k). Компромисс очевиден:Simple IRA обеспечивает больший вклад, чем традиционный или Roth IRA, но меньше, чем 401 (k). Это хорошее промежуточное решение.
Соло 401 (k). Этот план берет все атрибуты крупного корпоративного 401 (k) и применяет его только к владельцу малого бизнеса. Поскольку в плане указан только самозанятый человек, нет никаких опасений по поводу тестирования на недискриминацию. Тем не менее, лимиты взносов работодателя / сотрудника по-прежнему применяются (56 000 долларов США в год, 62 000 долларов США в год для лиц старше 50 лет). Для самозанятого человека, имеющего возможность откладывать большой доход, чтобы поддержать свое пенсионное яйцо, это явный победитель. В нем также есть положения о ссуде.
Потенциальным недостатком этого типа плана является то, что существуют начальные и текущие сборы за ведение документации, которые варьируются от хранителя к хранителю. Разумными ожиданиями будут начальные сборы от 500 до 2000 долларов и плата за постоянное ведение документации от 750 до 2000 долларов в год.
СЕНТЯБРЬ ИРА. SEP IRA имеет низкие плановые затраты и более простое администрирование, чем индивидуальный 401 (k), но другой метод расчета годовых лимитов взносов. Владелец бизнеса может отложить меньшую из 25% своей компенсации или 56 000 долларов. Так, например, самозанятый риэлтор, который зарабатывает 200 000 долларов в год, может вложить до 50 000 долларов в SEP IRA до вычета налогов. В отличие от других типов пенсионных счетов, индивидуальные пенсионные счета SEP не предусматривают никаких дополнительных положений.
Ключевой вывод для любого владельца малого бизнеса / индивидуального предпринимателя, читающего это, заключается в том, что у них есть варианты и во многих отношениях более эффективные способы накопления на пенсию, чем у среднего наемного работника W2. Но это также одна из областей, в которой предприниматель не должен действовать в одиночку - им нужно потратить некоторое время на то, чтобы стать сообразительными и проконсультироваться с финансовым консультантом, чтобы убедиться, что они настраивают себя (и, если они у них есть, своих сотрудников) на длительный комфорт и стабильность.
Мнения, выраженные автором, не обязательно отражают точку зрения CUNA Brokerage Services, Inc. или ее руководства. Эта статья предназначена только для образовательных целей и не должна рассматриваться как совет по инвестициям.
* Примечание. Представитель не является ни налоговым консультантом, ни адвокатом. Для получения информации о вашей конкретной налоговой ситуации, пожалуйста, проконсультируйтесь с налоговым специалистом. По юридическим вопросам обращайтесь к своему юристу.
CUNA Mutual Group - это маркетинговое название холдинговой компании CUNA Mutual Holding Company, холдинговой компании взаимного страхования, ее дочерних и зависимых компаний. Штаб-квартира корпорации находится в Мэдисоне, штат Висконсин. Страхование и аннуитетные продукты выпускаются CMFG Life Insurance Company и MEMBERS Life Insurance Company, 2000 Heritage Way, Waverly, IA. 50677. Переменные продукты гарантируются и распространяются CUNA Brokerage Services, Inc., членом FINRA / SIPC, зарегистрированным брокером / дилером и инвестиционным консультантом.
401K-2527672.1-0519-0621 © 2019 CUNA Mutual Group