Как традиционные индивидуальные пенсионные счета, так и планы 401k предлагают варианты пенсионных сбережений с отсрочкой налогов. IRA создаются отдельными лицами, в то время как планы 401k предлагаются через работодателей. Хотя налоговый режим Налоговой службы аналогичен, процесс отчетности о взносах и снятии средств с этих двух счетов отличается. Знание того, как отчитываться по налогам, поможет вам избежать налоговых штрафов за неправильную отчетность.
Процесс внесения взносов в IRA отличается от внесения вклада в план 401k. Для IRA взносы производятся вами на счет, обычно открытый в банке или другом финансовом учреждении. Эти взносы не влияют на вашу зарплату. С другой стороны, взносы в план 401k вычитаются из вашей зарплаты и идут прямо в план 401k, и вам не нужно прикасаться к деньгам.
Поскольку ваш работодатель точно знает, сколько вы внесли в план 401k, он принимает это во внимание при подсчете вашего годового налогооблагаемого дохода. Например, если ваша общая зарплата составляет 43 200 долларов, но вы вложили 6200 долларов в план 401k, ваш работодатель сообщит только о том, что у вас есть доход в 37000 долларов, подлежащий федеральному подоходному налогу, потому что деньги, внесенные в план 401k, уже будут учтены в вашем Форма W-2. В результате вам не нужно вычитать сумму вашего взноса из ваших налогов. В случае IRA, поскольку взносы производятся независимо от вашего работодателя, вы должны сообщить о взносах по налогам, чтобы вы могли претендовать на налоговый вычет, при условии, что вы имеете на это право.
Когда вы снимаете деньги с плана 401k или IRA, деньги рассматриваются как налогооблагаемый доход, который должен отражаться в ваших налогах таким же образом. Однако IRS требует, чтобы вы сообщали эту сумму отдельно. Распределение IRA указывается в строке «Распределение IRA» вашей налоговой декларации, тогда как вы сообщаете о распределении планов 401 тыс. В строке «Распределение пенсий и аннуитетов».
IRA и планы 401k имеют разные требования к досрочному снятию, чтобы избежать 10-процентного налогового штрафа за досрочное снятие средств, налагаемого на большинство случаев снятия средств до возраста 59-1 / 2 года, о котором необходимо сообщать при подаче налоговой декларации. Некоторые исключения, такие как медицинские расходы, превышающие 7,5% скорректированного валового дохода или постоянная инвалидность, применяются к обоим. Тем не менее, вы можете избежать штрафа за досрочное снятие средств на оплату колледжа или первой покупки дома только с выходом IRA. Только для тарифных планов 401k вы можете избежать налогового штрафа, если выйдете на пенсию после достижения 55-летнего возраста.
IRS подчиняет как планы 401k, так и традиционные IRA обязательным минимальным распределением, начиная с возраста 70-1 / 2, и налагает 50-процентный штраф на сумму, не взятую из плана 401k или IRA. Однако IRS допускает исключение для планов 401k, если служащая все еще работает, при условии, что она не является владельцем 5% или более в бизнесе, спонсирующем план 401k. Однако налоговый режим обязательных минимальных выплат остается таким же.