Иногда долг является необходимым злом при ведении бизнеса. Взятие долга может быть вашим лучшим вариантом, когда у вас недостаточно собственного капитала для работы. Но сколько долга слишком много долга? И когда долг становится «плохим»? Бухгалтерское отношение долга к собственному капиталу может помочь вам определить, какая сумма является слишком большой, и провести границу между хорошим и безнадежным соотношением долга.
Опять же, долг может быть необходим для ведения вашего бизнеса. У вас может не хватить капитала для совершения крупных покупок, необходимых для работы вашего бизнеса. Вот некоторые примеры долга:
Но что такое долг и собственный капитал?
Соотношение долга к собственному капиталу означает соотношение между вашим долгом и собственным капиталом для расчета финансовых рисков вашего бизнеса.
Соотношение долга к собственному капиталу рассчитывается, если ваш долг слишком велик для вашей компании. Инвесторы, заинтересованные стороны, кредиторы и кредиторы могут посмотреть на соотношение вашего долга к собственному капиталу, чтобы определить, относится ли ваш бизнес к высокому или низкому риску. Чем выше риск, тем меньше вероятность того, что вы получите кредит или пригласите инвестора (о чем мы поговорим позже).
Как владелец бизнеса, используйте интерпретацию отношения долга к собственному капиталу, чтобы решить, можете ли вы взять на себя больше долга. Если у вас больше долга, чем собственного капитала, вы не можете претендовать на получение кредита. Если у вас больше капитала, чем долга, ваш бизнес может быть более привлекательным для инвесторов или кредиторов.
Прежде чем вы сможете использовать формулу отношения долга к собственному капиталу, вы должны рассчитать собственный капитал вашего бизнеса. Используйте балансовый отчет, чтобы найти общую сумму активов и пассивов. Затем используйте следующую формулу для определения собственного капитала:
Капитал =Активы – Пассивы
Допустим, вы накопили 10 000 долларов, чтобы начать свою компанию. Другие ваши активы включают инвентарь и оборудование на сумму 5000 долларов. Итак, у вас есть активы на 15 000 долларов (10 000 + 5 000 долларов). У вас также есть обязательства в размере 5000 долларов. Подставьте итоги в формулу, чтобы получить общий капитал.
10 000 долларов США =15 000–5 000 долларов США
У вас есть собственный капитал на сумму 10 000 долларов.
Со временем ваши обязательства увеличиваются до 18 000 долларов, а активы — до 10 000 долларов.
– 8 000 долл. США =10 000–18 000 долл. США
Если ваши обязательства превышают ваши общие активы, у вас отрицательный собственный капитал. В этом примере у вас есть отрицательная сумма собственного капитала в размере 8000 долларов.
Вы также должны знать свой общий долг, чтобы определить отношение долга к собственному капиталу. Используйте следующую формулу, чтобы определить общий долг вашего бизнеса:
Общая задолженность =долгосрочная задолженность + краткосрочная задолженность + фиксированные платежи
Опять же, используйте балансовый отчет, чтобы посмотреть на свои обязательства. Добавить все из ваших обязательств вместе, чтобы получить ваш общий долг бизнеса.
Например, у вас есть банковский кредит в размере 2000 долларов США, кредиторская задолженность перед поставщиками в размере 2500 долларов США и фиксированные платежи в размере 500 долларов США. Сложите свои обязательства, чтобы получить общий долг.
5000 долл. США =2000 долл. США + 2500 долл. США + 500 долл. США
Ваш общий долг составляет 5000 долларов.
Теперь, когда вы знаете, как рассчитать собственный капитал и долг, пришло время узнать, как использовать формулу коэффициента собственного капитала. Вот формула:
Отношение долга к собственному капиталу =общий долг / общий капитал
Давайте используем приведенные выше примеры для расчета отношения долга к собственному капиталу. У вас есть общая задолженность в размере 5000 долларов США и 10000 долларов США в собственном капитале.
0,5 =5 000 долларов США / 10 000 долларов США
Отношение вашего долга к собственному капиталу составляет 0,5.
Теперь посмотрите, что произойдет, если вы увеличите свой общий долг, взяв бизнес-кредит в размере 10 000 долларов. Ваш новый общий долг составляет 15 000 долларов, а собственный капитал — 10 000 долларов.
1,5 = 15 000 / 10 000 долл. США
Отношение вашего долга к собственному капиталу увеличивается до 1,5.
Ваш коэффициент говорит вам, сколько у вас долга на 1 доллар собственного капитала. Соотношение 0,5 означает, что у вас есть 0,50 доллара долга на каждый доллар собственного капитала. Коэффициент выше 1,0 указывает на то, что долг превышает собственный капитал. Таким образом, коэффициент 1,5 означает, что у вас есть 1,50 доллара долга на каждый 1 доллар собственного капитала.
Опять же, соотношение долга к капиталу может помочь вам определить, не слишком ли велик ваш бизнес-долг. Но как определить, что это слишком много? Ну, это зависит от вашего бизнеса и услуг или товаров, которые вы предлагаете.
Что такое хорошее соотношение долга к собственному капиталу? Как правило, кредиторы считают коэффициенты ниже 1,0 хорошими, а коэффициенты выше 2,0 — плохими. Однако это соотношение не учитывает отрасль вашего бизнеса, поэтому у вас есть пространство для маневра между хорошим и плохим. Хорошее отношение долга к собственному капиталу в одной отрасли (например, в строительстве) может быть плохим в другой (например, в розничной торговле) и наоборот.
Иногда бизнес имеет отношение скорее отрицательное, чем положительное. Отрицательное отношение долга к собственному капиталу означает, что у компании отрицательный собственный капитал. Если ваши обязательства больше, чем ваши активы, ваш собственный капитал отрицателен.
Как правило, кредиторы, заинтересованные стороны и инвесторы считают отрицательное отношение долга к собственному капиталу рискованным. Когда ваш коэффициент отрицательный, это может указывать на то, что ваш бизнес находится на грани банкротства.
Итак, теперь, когда вы знаете, как рассчитать, интерпретировать и использовать отношение общего долга к собственному капиталу, вам может быть интересно, когда его использовать. Взгляните на некоторые способы использования коэффициента.
Когда потенциальным кредиторам или заинтересованным сторонам приходит время принимать решение о вашей компании, они смотрят на соотношение вашего долга к собственному капиталу. В частности, инвесторы смотрят на вашу способность погасить свой долг и на то, насколько ваша компания зависит от долга.
Заинтересованные стороны смотрят на все финансовые данные, а также на вашу отрасль. Если вы работаете в отрасли, которая выполняет работу и выставляет счета после завершения проекта, эта информация важна. Почему? Вы можете подвергаться меньшему риску, потому что ваши клиенты должны вам, и вы ожидаете оплаты.
Но если вы работаете в отрасли, которая принимает авансовые платежи, ваш коэффициент может указывать на более высокий риск.
Инвесторы и заинтересованные стороны не единственные, кто смотрит на риск бизнеса. Кредиторы обычно используют отношение долга к собственному капиталу, чтобы рассчитать, способен ли ваш бизнес погасить кредиты. Кредитная надежность вашего бизнеса позволяет кредиторам узнать, можете ли вы позволить себе погашать кредиты.
Кредиторы также проверяют ваши прошлые записи и платежи в рассрочку, чтобы убедиться, что вы активно погашаете свои долги.
Если у вас есть акционеры, вы платите им часть своей прибыли. И когда приходит время выплачивать дивиденды акционерам, вы основываете доход акционеров на прибыли бизнеса. Но если ваш долг к собственному капиталу слишком высок, ваша прибыль может уменьшиться. Для акционеров это может означать, что вы уменьшаете их прибыль, потому что вы должны использовать свою прибыль для выплаты процентов или платежей по долгу.
Отслеживание долга и собственного капитала должно быть безболезненным процессом. Патриот онлайн программное обеспечение для бухгалтерского учета позволяет легко отслеживать все ваши доходы и расходы в одном месте. Попробуйте бесплатно сегодня!